AML pro účetní v Česku: klíčové aspekty

Nikita Veremeev

20.08.2025 | 6 minutové čtení

Aktualizováno: 20.08.2025

Víte, že v roce 2024 bylo více než 60% odhalených případů praní špinavých peněz v Evropě spojeno s nedostatečnou finanční kontrolou a špatně integrovanými AML-procedurami v účetnictví? V České republice podle údajů FAU vzrostl počet podezřelých transakcí odhalených díky novým technologiím kontroly AML o 38% za poslední dva roky.

To nejsou jen čísla, každý z nich představuje riziko blokace účtů, pokuty až do výše 5 milionů CZK a, co je důležitější, ztrátu důvěry ze strany bank a partnerů.

Dnes účetnictví v České republice: to není jen účetní vedení a reporting, ale také klíčovou frontou v boji proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Nové požadavky AML 2025 zpřísňují pravidla hry: nyní je zodpovědnost za nedodržení protiteroristických právních předpisů České republiky nejen na vlastnících, ale také na účetních, compliance officer a kontaktních osobách AML.

Jak vybudovat systém finanční kontroly, aby se minimalizovala rizika a zajistila dlouhodobá udržitelnost podnikání? Jaké kroky pomohou nejen projít AML-audit, ale také přeměnit shodu v strategickou výhodu?

V tomto článku se podělím o strukturovaný praktický průvodce pro účetní v České republice, založený na skutečných případech COREDO, analýze nejnovějších změn právních předpisů a mezinárodních standardech. Pokud jste vlastník, manažer nebo finanční ředitel působící v EU, Asii nebo SNS, doporučuji přečíst až do konce: získáte nejen odpovědi na klíčové otázky, ale i nástroje pro efektivní řízení rizik AML.

Zákon o boji proti praní špinavých peněz České republiky 2025

Ilustrace k části 'Zákon o boji proti praní špinavých peněz České republiky 2025' ve článku 'AML pro účetní v ČR – hlavní aspekty'

Zákon o boji proti praní špinavých peněz České republiky 2025 zavádí nová, přísnější požadavky pro finanční a nefinanční organizace, jakož i pro odborníky, jako jsou účetní a poradci. Tato pravidla jsou navržena tak, aby české právní předpisy sladily s evropskými směrnicemi a mezinárodními standardy boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Níže jsou uvedeny klíčové požadavky AML v České republice, které je třeba zohlednit od roku 2025.

AML požadavky v České republice

Protiteroristická legislativa České republiky je založena na Zákoně č. 253/2008 Sb., který je harmonizován s Evropskou AML směrnicí (AMLD) a zahrnuje požadavky na KYC, Due Diligence, vnitřní politiky a finanční monitoring. Zákon se vztahuje na široký okruh subjektů povinných dodržovat AML: banky, finanční společnosti, účetní firmy, auditory, právní firmy a dokonce i jednotlivé podnikatele, pokud poskytují účetní služby Česká republika nebo se účastní řízení korporátních struktur.

Od roku 2025 vstupují v platnost nové požadavky AML 2025 České republiky: každá společnost, která spadá pod působnost zákona, je povinna jmenovat kontaktní osobu pro AML a zaregistrovat ji ve Finančním analytickém úřadě (FAU). Tato osoba je zodpovědná za zavedení a kontrolu AML compliance České republiky, spolupráci s regulátory a včasné podávání zpráv o podezřelých transakcích (STR).

V praxi tým COREDO úspěšně realizoval projekty registrace kontaktních osob AML České republiky pro mezinárodní společnosti, čímž zajistil jejich shodu s novými standardy.

Povinnosti účetního v oblasti AML v České republice

Účetnictví Česká republika dnes – to není jen vedení účtů, ale je plnohodnotným prvkem systému AML kontroly. Povinnosti účetních v oblasti AML zahrnují:

Identifikaci a ověřování klientů (KYC), včetně identifikace skutečných vlastníků (Beneficial Owner).
Monitoring transakcí a identifikaci podezřelých operací.
Dokumentaci a archivaci dokumentace AML pro účetní, včetně protokolů Due Diligence a vnitřních zpráv.
Vedení účetnictví a AML: integrace procedur do každodenních obchodních procesů, automatizace kontroly a pravidelná aktualizace vnitřních politik AML.
Přípravu a podání STR do FAU při identifikaci podezřelých transakcí.

Odpovědnost účetních za nedodržení AML zahrnuje správní sankce, trestní odpovědnost a reputační rizika pro společnost a její vedení.

Praxe COREDO potvrzuje: zavedení systému vnitřní kontroly a pravidelný vnitřní audit AML umožňují minimalizovat tato rizika a zvýšit stabilitu podnikání.

AML v účetnictví České republiky: co to je a proč?

Ilustrace k části 'AML v účetnictví České republiky: co to je a proč?' ve článku 'AML pro účetní v ČR – hlavní aspekty'

AML v účetnictví České republiky: co to je a proč, otázka, která se v roce 2025 stala zvláště aktuální pro všechny, kdo podnikají v zemi. Nové požadavky na AML-kontrolu se nyní přímo týkají nejen bank, ale i účetních, a bez zavedení těchto postupů se již obejít nelze. Níže rozebereme, jaké konkrétní AML-procedury jsou nyní povinné a proč se jejich zavedení stává neodmyslitelnou součástí práce účetního v České republice.

AML-procesy v účetnictví

Efektivní zavedení AML-procedur pro podnikání začíná zvolením přístupu velkého důrazu na rizika (Risk-Based Approach). Algoritmus, který tým COREDO doporučuje klientům, zahrnuje:

Analýzu rizik: určení zranitelných oblastí, hodnocení klientů, operací a využívaných kanálů podle kritérií rizik AML pro společnosti v České republice.
Rozvoj vnitřních politik AML: formální zavedení procedur KYC, Due Diligence, monitoringu, archivace a zpracování dat.
Implementaci systémů vnitřní kontroly AML v účetnictví: automatizaci AML-postupů pomocí elektronických systémů účetnictví a specializovaných IT řešení.
Dokumentaci AML postupů: vedení elektronických a papírových registrů, archivaci protokolů a zpráv podle požadavků zákona.
Pravidelné školení AML pro účetní Česká republika: zvyšování kvalifikace, testování personálu, zavádění osvědčených postupů.

Dokončený projekt COREDO pro automatizaci AML kontroly v mezinárodní holdingové struktuře umožnil snížit čas na KYC kontroly o 40% a zlepšit kvalitu finančního monitoringu.

Registrace kontaktní osoby pro AML

Od roku 2025 každá společnost poskytující účetní služby Česká republika musí jmenovat kontaktní osobu pro AML Česká republika. Kandidát musí mít dostatečné kvalifikace v oblasti AML compliance, znát zákon č. 253/2008 Sb. a mít zkušenosti s komunikací s FAU.

Postup registrace je následující:

Vedoucí společnosti podá přihlášku v FAU s uvedením údajů jmenované osoby.
Kontaktní osoba prochází interním školením a přijímá odpovědnost za spolupráci s regulátory, kontrolu postupů a podávání STR.

Řešení vyvinuté COREDO pro klienty z EU a Asie zahrnuje šablony dokumentů, pokyny k registraci a podporu v každém kroku, což výrazně snižuje rizika chyb a pokut.

AML audit: jak se připravit a projít

Druhy AML auditu v České republice zahrnují interní audit AML, externí audit (na žádost vlastníka nebo auditora) a státní prověrky FAU. Příprava na AML audit vyžaduje:

Aktualizaci a kontrolu všech dokumentů AML.
Testování personálu o znalosti postupů.
Analýzu předchozích incidentů a odstranění zjištěných porušení.

Typické chyby, které tým COREDO odhalil během přípravy klientů na audit: neúplná dokumentace KYC, chybějící pravidelné aktualizace sankčních seznamů, slabá automatizace reportingu.

Praxe COREDO ukazuje, že zavedení kontrolních seznamů a pravidelný interní audit umožňují úspěšně projít i ty nejpřísnější kontroly.

AML rizika pro podnikání v České republice

Ilustrace k části 'AML rizika pro podnikání v České republice' ve článku 'AML pro účetní v ČR – hlavní aspekty'

AML rizika pro podnikání v České republice – to nejsou pouze formální požadavky legislativy, ale reálný faktor ovlivňující stabilitu a bezpečnost finančních operací. Dodržování standardů pro boj proti legalizaci výnosů a financování terorismu se stává klíčovým prvkem pro každou společnost a její účetnictví.

AML rizika pro podnikání a účetnictví

AML pro malé a střední podniky v České republice je obzvlášť relevantní, protože tyto společnosti často podceňují rizika spojená s financováním terorismu, sankčními seznamy a přeshraničními operacemi. Přístup zaměřený na rizika umožňuje soustředit se na nejzranitelnější oblasti: složité korporátní struktury, operace s zahraničními partnery, anonymní platby.

Tým COREDO realizoval projekty pro implementaci automatizovaných monitorovacích systémů, což umožnilo včas odhalit podezřelé transakce a minimalizovat rizika blokování účtů.

Tím se tak vnímavé zavedení AML praktik stává nejen nástrojem prevence finanční kriminality, ale také způsobem, jak se vyhnout značným pokutám a právní odpovědnosti, o kterých se podrobněji zmíníme dále.

AML: odpovědnost a pokuty v České republice

Odpovědnost za porušení AML v České republice má více úrovní:

Správní: pokuty až do výše 5 milionů CZK za nepřítomnost kontaktní osoby AML, nepodání STR nebo nedostatečnou vnitřní kontrolu.
Trestní: odpovědnost za účast ve schématech na praní peněz nebo financování terorismu.
Reputace: blokování účtů, odejmutí licence, ztráta důvěry ze strany bank a partnerů.

V jednom z případů COREDO pro velkou evropskou společnost včasné odhalení a odstranění přestupků umožnilo vyhnout se pokutě a zachovat přístup k bankovním službám.

AML doporučení pro účetní v České republice

Ilustrace k části 'AML doporučení pro účetní v České republice' ve článku 'AML pro účetní v ČR – hlavní aspekty'

AML doporučení pro účetní v České republice se stávají stále důležitější v podmínkách zpřísňování legislativy a rozšiřování povinností v boji proti praní špinavých peněz. Pro efektivní dodržování nových požadavků je pro účetního důležité osvojit si základní nástroje pro zavedení AML kontroly a pochopit, jaké kroky jsou nutné k minimalizaci rizika porušení zákona.

Nástroje pro zavedení AML kontroly

Integrace AML kontroly v digitální účetní systémy – klíč k efektivitě.

Použití elektronických registrů, automatizace AML-procesů pomocí AI a cloudových řešení umožňuje nejen urychlit KYC a Due Diligence, ale také snížit vliv lidského faktoru.

Metriky a KPI pro hodnocení efektivity AML-procedur zahrnují:

Čas zpracování KYC.
Počet odhalených podezřelých operací.
Procento úspěšně prošlých auditů AML.

Zavedení nových technologií AML, podle zkušeností COREDO, umožňuje společnostem lépe se přizpůsobit měnícím se požadavkům a minimalizovat náklady na soulad.

AML školení pro účetní

AML školení pro účetní v České republice: není to formálnost, ale nezbytný předpoklad pro udržení compliance. Programy školení zahrnují:

Studium změn AML 2025.
Praktické příklady a modelace situací.
Testování znalostí a pravidelné atestace.

COREDO nabízí klientům komplexní školicí moduly, přizpůsobené specifikům podnikání, což umožňuje výrazně zvýšit úroveň kompetence personálu.

AML: spolupráce s bankami a regulátory

Efektivní spolupráce účetnictví se státními orgány v oblasti AML je klíčem úspěšného absolvování kontrol. Důležité aspekty:

Včasné podání zpráv o podezřelých operacích.
Dodržování požadavků na ochranu osobních dat v rámci AML.
Rychlá reakce na dotazy FAU a bank.

Případ COREDO: pro mezinárodní společnost byl nastaven proces elektronické výměny dokumentů s FAU, což umožnilo snížit dobu zpracování dotazů o 30% a zvýšit transparentnost spolupráce.

AML regulace České republiky a EU: srovnání

Ilustrace k části 'AML regulace České republiky a EU: srovnání' ve článku 'AML pro účetní v ČR – hlavní aspekty'

AML regulace České republiky a EU: srovnání: důležité téma pro společnosti, které pracují s finančními operacemi a digitálními aktivy. V posledních letech se Česká republika aktivně integruje evropské standardy v oblasti boje proti praní špinavých peněz (AML), což vede jak k sbližování, tak k zachování určitých národních zvláštností regulace. Podrobněji se podíváme na to, jak se liší klíčové AML požadavky v České republice a na úrovni celé EU.

AML požadavky v České republice a EU: v čem je rozdíl

I když je AML regulace v České republice založena na evropských směrnicích, je zde několik národních zvláštností:

Přísnější požadavky na registraci kontaktní osoby AML.
Specifické postupy interakce s FAU.
Zvláštní pozornost na transparentnost korporátních struktur a zveřejnění informací o skutečných vlastnících (beneficial owner).

Pro zahraniční společnosti a podnikatele je důležité vzít v úvahu rozdíly v přístupech k KYC, Due Diligence a internímu auditu.

Zkušenosti COREDO ukazují: adaptace vnitřních politik na české standardy umožňuje vyhnout se nedorozuměním s regulátory a bankami.

Závěry a kroky pro podnikání

Rok 2025 přinesl významné změny v AML compliance České republiky: zpřísnění kontroly, nové povinnosti pro účetnictví, zvýšení odpovědnosti vedení. Aby bylo zajištěno dodržování požadavků a minimalizovala se rizika, doporučuji:

Provést audit aktuálních postupů a aktualizovat vnitřní politiky AML.
Jmenovat a registrovat kontaktní osobu pro AML do 1. února 2025.
Zavést automatizované systémy monitoringu a reportingu.
Pravidelně školit personál a provádět interní audit.
Zajistit transparentnost korporátní struktury a včasné zveřejnění informací o skutečných vlastnících.
Při obtížích se obrátit na právní podporu AML procesů u odborníků s mezinárodní zkušeností.

AML pro účetní v České republice: otázky a odpovědi

Jak jmenovat kontaktní osobu pro AML?

Vedoucí společnosti vybere kvalifikovaného zaměstnance, podá jeho údaje v FAU, zorganizuje školení a připraví interní dokumenty.

Jaké dokumenty jsou potřeba pro AML kontrolu?

KYC dotazníky, zprávy Due Diligence, vnitřní politiky AML, protokoly auditu, zprávy o podezřelých operacích.

Jak se připravit na AML audit?

Provést interní kontrolu, aktualizovat dokumentaci, vyškolit personál, odstranit zjištěná porušení.

Jak automatizovat AML procesy?

Zavést elektronické účetní systémy, použít AI řešení pro sledování transakcí, automatizovat KYC a reportování.

Jaké sankce jsou za porušení AML?

Pokuty až do výše 5 milionů CZK, blokování účtů, odejmutí licence, trestní odpovědnost.

Pokud potřebujete více informací – vizte výběr zdrojů a šablon níže.

Užitečné zdroje a šablony pro práci

Povinnost podle AML	Kdo odpovídá	Termín plnění	Dokument/zpráva	Odpovědnost za porušení
Jmenování kontaktní osoby	Vedoucí	Do 01.02.2025	Registrace v FAU	Pokuta do 5 milionů CZK
Provádění KYC/Due Diligence	Účetnictví	Při přijetí klienta	KYC dotazník, zprávy	Pokuta, blokování účtů
Interní audit AML	Compliance officer	Každoročně	Akt interního auditu	Správní odpovědnost
Školení personálu	Vedoucí	1x ročně	Protokol o školení	Pokuta, odejmutí licence

Užitečné odkazy:

Pokud máte dotazy ohledně zavedení AML procedur v účetnictví České republiky, tým COREDO je připraven podělit se o své zkušenosti, přizpůsobit řešení specifikům vašeho podnikání a zajistit spolehlivou podporu v každém kroku.

AML pro účetní v České republice – základní aspekty