COREDO – EU Legal & Compliance Services Expertní právní poradenství, licencování finančních služeb (EMI, PSP, CASP dle MiCA) a AML/CFT compliance v rámci celé Evropské unie. Se sídlem v Praze poskytujeme komplexní regulační řešení v Německu, Polsku, Litvě a ve všech 27 členských státech EU.
Alena Mach
18.08.2025 | 6 minutové čtení
Aktualizováno: 24.10.2026
Utajování skutečných benefičních vlastníků a netransparentní vlastnické struktury se v posledních letech objevily v mnoha velkých kauzách praní peněz v Evropě. Proto se transparentnost benefičního vlastnictví stala jedním ze základů evropského balíčku proti praní peněz z roku 2024, jehož hlavní pravidla se budou uplatňovat od 10. července 2027. Dnes se transparentnost vlastníků podniků a přísný AML compliance stávají nejen požadavky regulátorů, ale strategickým imperativem pro jakýkoli mezinárodní byznys, který plánuje registraci právnických osob v Evropě, Asii nebo SNS.
V posledních měsících tým COREDO sleduje, jak zpřísnění pravidel pro zveřejňování informací o benefičních vlastnících mění nejen právní prostředí, ale i přístupy k řízení rizik, investiční atraktivitě a korporátní strategii. Nové požadavky na benefiční vlastníky v Evropě, propojení národních UBO registrů v EU a digitalizace compliance jsou výzvy, které vyžadují nejen hluboké porozumění, ale i praktická řešení.
Jste připraveni na to, že kontrola nad společností a benefiční vlastnictví jsou pod stálým digitálním dohledem, a že odpovědnost za utajení informací o konečném benefičním vlastníkovi se stane jedním z klíčových rizik pro podnikání? Pokud vaše odpověď není kategorická, doporučuji přečíst tento analytický průvodce až do konce: zde najdete nejen strategické nápady, ale i praktické doporučení ověřené zkušenostmi COREDO v EU, České republice, Slovensku, Kypru, Estonsku, Velké Británii, Singapuru a Dubaji.
Požadavky na benefiční vlastníky v Evropě
Požadavky na benefiční vlastníky v Evropě se zpřísňují: společnosti musí zajistit transparentnost vlastnictví, dodržovat nové AML standardy a pravidelně aktualizovat informace o konečných vlastnících. Abyste vyhověli těmto pravidlům, je důležité jasně chápat, kdo je uznán jako konečný benefiční vlastník a jak ho správně určit v rámci evropské legislativy.
Jak určit konečného benefičního vlastníka
Podle dnes platných pravidel se konečným benefičním vlastníkem (UBO) rozumí nejen osoba, která ve společnosti vlastní podíl vyšší než 25 %, ale také kdokoli, kdo ji ovládá jiným způsobem, i bez formálního vlastnictví. Od 10. července 2027 stanoví nařízení EU proti praní peněz (AMLR) hranici vlastnictví „25 % nebo více“. Evropské komisi zároveň umožňuje stanovit pro rizikovější kategorie společností nižší hranici, nejvýše 15 %. V COREDO jsme se setkali s případy, kdy například právo veta ve správní radě nebo možnost jmenovat klíčové manažery byly regulátory uznány jako známky kontroly, které vyžadují zveřejnění v registru skutečných majitelů.
Zvláštní pozornost se věnuje mezistátním vlastnickým strukturám a nominálním službám. Pokud je v řetězci vlastnictví zahrnuta zahraniční společnost nebo nominální držitel, zveřejnění informací o benefičním vlastníkovi se stává povinným a rozlišení mezi benefičním vlastníkem a kontrolovanou zahraniční společností nabývá klíčového významu pro Due Diligence a KYC postupy. Praxe COREDO potvrzuje: ignorování těchto nuancí vede k blokaci účtů a odmítnutí licencí, zejména v sektorech finančních služeb, krypta a forexu.
UBO registry v EU: zveřejnění údajů
Nastává éra automatizovaných platforem pro podání údajů o benefičních vlastnících. Jednotný registr EU neexistuje: každý členský stát vede vlastní centrální registr skutečných majitelů a právo EU vyžaduje, aby byly tyto registry propojeny. Podle AMLR musí společnost od 10. července 2027 oznámit registru každou změnu údajů o benefičních vlastnících nejpozději do 28 kalendářních dnů a nejméně jednou ročně tyto údaje ověřit.
V COREDO jsme vyvinuli řešení, která umožňují integraci korporátních systémů klientů s platformami pro podání údajů, což značně zkracuje dobu zpracování a snižuje riziko chyb. Nicméně rozšíření přístupu k UBO registru (včetně bank, auditorů a regulátorů) vyžaduje zvláštní pozornost věnovanou uchování a ochraně dat o benefičních vlastnících: porušení v této oblasti mohou vést k korporátním sankcím a soudním nařízením.
AML compliance: nové požadavky
Požadavky na AML compliance se stávají tvrdšími: společnosti musí nejen posilovat vnitřní postupy, ale být také připravené na neustálé kontroly a sběr dodatečných údajů o klientech a jejich transakcích. V tomto kontextu nabývají zvláštního významu aktualizované AML směrnice a KYC postupy, zde se objevují klíčové změny, o kterých je třeba vědět už dnes.
AML směrnice a KYC postupy: co je nového
Evropský balíček proti praní peněz z roku 2024 (nařízení AMLR 2024/1624 a šestá směrnice 2024/1640) zpřísňuje požadavky na AML compliance pro společnosti. Většina jeho pravidel se bude uplatňovat od 10. července 2027. Nyní každý krok registrace právnických osob v Evropě doprovází povinné provedení due diligence a KYC procedur, a role compliance officer se stává klíčovou pro podnikovou účetnost.
Reálný případ z praxe COREDO: při získání licence na platební služby v Estonsku musel klient nejen zveřejnit celý řetězec vlastnictví, ale také potvrdit absenci anonymních benefičních vlastníků, předložit dokumenty potvrzující zdroj fondů a zavést automatizované systémy monitoringu transakcí. Takový přístup se stává standardem pro všechny společnosti, které fungují v finančním sektoru EU, Velké Británie a Singapuru.
Odpovědnost za porušení požadavků UBO registru
Sankce za porušení pravidel pro zveřejňování benefičních vlastníků stanoví národní právo. V České republice lze například uložit pokutu až 500 000 Kč. Společnost navíc nesmí vyplatit podíl na zisku nezapsanému skutečnému majiteli a ten nesmí vykonávat hlasovací práva na nejvyšším orgánu společnosti. Odpovědnost za utajení benefičního vlastníka se nyní přenáší nejen na ředitele, ale i na compliance officera, a soudní zákazy za porušení zveřejňování benefičních vlastníků mohou blokovat operace s účty a transakce s aktivy.
Řešení realizované společností COREDO pro jednoho z klientů v České republice umožnilo minimalizovat rizika sankcí za nedodržení AML směrnic: bylo provedeno komplexní ověření vlastnické struktury, zavedena automatická notifikace o nutnosti aktualizace dat a také zorganizováno školení zaměstnanců podle nových standardů korporátního compliance.
Implementace nových požadavků pro podnikání
Implementace nových požadavků pro podnikání přináší významné změny v legislativě a pravidlech vedení činnosti. Aby se minimalizovala rizika a dodržely stanovené normy, je pro společnosti důležité včasně se seznámit s novými povinnostmi a správně realizovat všechny potřebné postupy.
Podrobné informace o tom, jak aktualizovat údaje o benefičních vlastnících, jsou uvedeny v následující části.
Jak aktualizovat data o benefičních vlastnících
Přechod na automatizované platformy vyžaduje jasný postup práce s UBO registrem. V praxi COREDO doporučuje následující algoritmus:
- Proveďte audit vlastnické struktury společnosti, identifikujte všechny osoby s významným kontrolou a podílem účasti.
- Připravte balíček dokumentů pro identifikaci konečného benefičního vlastníka: pas, potvrzení adresy, dokumenty o právu vlastnictví, korporační rozhodnutí.
- Vložte nebo aktualizujte data v automatizovaném registru benefičních vlastníků prostřednictvím národní platformy nebo integrovaného korporačního systému.
- Každý rok potvrzujte aktuálnost informací, sledujte změny a včas reagujte na požadavky regulátorů.
Nejlepší praxe řízení vlastnické struktury ukazuje: integrace automatizovaných připomenutí a pravidelný audit údajů o benefičních vlastnících umožňuje vyhnout se pokutám za opožděné aktualizace a automatické vymazání z registru společností.
Takto přechod k automatizovaným platformám přípravy a vedení UBO registru vytváří základ pro efektivní automatizaci compliance procesů.
Automatizace compliance procesů
Digitalizace compliance - klíčový trend. Tým COREDO zavádí moderní řešení pro automatizaci podání a monitoringu údajů o benefičních vlastnících: od integrace se státními platformami po využití cloudových služeb pro ukládání a ochranu informací. Zvláštní pozornost se věnuje bezpečnosti a důvěrnosti údajů o benefičních vlastnících, šifrování, víceúrovňová autentizace a pravidelný audit IT systémů se stávají povinnými prvky korporačního compliance.
V případě jednoho z klientů COREDO ve Velké Británii umožnilo zavedení digitální platformy snížit náklady na compliance o 30% a urychlit proces aktualizace údajů o benefičních vlastnících z 10 dnů na 48 hodin, což výrazně zvýšilo korporátní transparentnost společnosti.
Nové požadavky a investiční klima
V podmínkách vzniku nových požadavků a změn investičního klimatu musí společnosti zohlednit stále složitější parametry regulace a obchodní prostředí. Tyto změny ovlivňují nejen strategii vedení podniků, ale přímo dopadají na korporátní rizika a daňové důsledky pro investory a podnikatele.
Výsledkem je vytvoření nového komplexu výzev, které vyžadují zesílenou pozornost k řízení korporátních rizik a daňového plánování.
Korporátní rizika a daňové důsledky
Zveřejnění informací o benefičních vlastnících přímo ovlivňuje investiční klima. Mezinárodní banky a partneři stále častěji požadují potvrzení transparentnosti vlastníků podniků při otevírání účtů a uzavírání obchodů. V COREDO si všímáme, že společnosti, které včas zavedly nové standardy korporátního řízení a zveřejnění řetězce vlastnictví, mají přístup k výhodnějším podmínkám bankovního financování a mezinárodním investicím.
Na druhou stranu nové požadavky přinášejí i daňová rizika pro benefiční vlastníky, zejména při mezistátních strukturách. Zvláštní pozornost se věnuje smlouvám o zabránění dvojímu zdanění a jejich vlivu na status benefičního vlastníka. Praxe COREDO ukazuje, že včasný audit vlastnické struktury a správné zveřejnění informací minimalizují rizika doměření daní a sankcí ze strany regulátorů.
Výhody a výjimky pro různé společnosti
Existují kategorie společností s různými podmínkami zveřejnění, jako jsou fondy, trusty a určité druhy holdingových struktur. Pro společnosti s nízkým rizikem (low-risk entities) a vybrané sektory (například inovativní startupy) jsou určeny výhody v rozsahu zveřejňovaných informací. Přesto konečné rozhodnutí vždy zůstává na regulačních orgánech EU a národních regulátorech.
Tým COREDO doporučuje pečlivě sledovat aktualizace v korporátní transparentnosti a konzultovat se specializovanými právníky při výběru vlastnické struktury, aby nedošlo k ztrátě dostupných výhod a vyhnuli se zbytečným rizikům.
Praktická doporučení pro podnikání
| Změna/Požadavek | Co dělat jako podnikání? | Termíny/Periodicita | Odpovědnost/Sankce |
|---|---|---|---|
| Každoroční potvrzení údajů o UBO | Připravit dokumenty, aktualizovat údaje v registru | Změny do 28 dnů, ověření nejméně jednou ročně (AMLR, od 10. července 2027) | Pokuty a další sankce podle národního práva |
| Zavedení digitálních platforem pro podání | Integrovat korporátní systémy | Dle zavedení | Korporátní sankce |
| Rozšíření kritérií významné kontroly | Proveďte audit vlastnické struktury | Od 10. července 2027 (AMLR) | Odpovědnost ředitele |
Jak minimalizovat rizika v compliance?
- Proveďte audit vlastnické struktury s pomocí externích expertů.
- Zavedejte automatizované platformy pro podání a monitoring údajů o benefičních vlastnících.
- Pravidelně školte zaměstnance na nové požadavky AML a korporátního práva EU.
- Využívejte digitální řešení pro ukládání a ochranu dat, která odpovídají mezinárodním standardům.
- Sledujte neustále změny v legislativě a korporátních sankčních seznamech.
Metryky efektivity procedur UBO a AML
- Čas aktualizace údajů o benefičních vlastnících (cílový: <48 hodin).
- Počet zjištěných chyb ve vlastnické struktuře (cílový: 0).
- Podíl úspěšně potvrzených údajů v automatizovaném registru (cílový: 100 %).
- Počet případů uložení sankcí nebo pokut (cílový: 0).
Kontrolní seznam pro compliance officer
- [ ] Provést audit vlastnické struktury a identifikovat všechny UBO.
- [ ] Aktualizovány údaje v automatizovaném registru benefičních vlastníků.
- [ ] Zavedena digitální platforma pro compliance.
- [ ] Zaměstnanci prošli školením na AML a UBO reportingi.
- [ ] Vypracován plán monitoringu změn v legislativě.
Long-tail dotazy: otázky a odpovědi
Jaké jsou nové požadavky na zveřejnění benefičních vlastníků v EU?
Rozšíření kritérií pro identifikaci UBO, oznámení změn do 28 dnů a ověření údajů nejméně jednou ročně (AMLR, od 10. července 2027), automatizace podání a monitoringu informací, zpřísnění sankcí za porušení.
Jak aktualizovat údaje o benefičních vlastnících v automatizovaném registru?
Prostřednictvím národní nebo integrované korporační platformy s předložením aktuálních dokumentů a potvrzením vlastnické struktury.
Co hrozí za utajení informací o benefičním vlastníkovi v evropské společnosti?
Pokuty podle národního práva (v Česku až 500 000 Kč), zákaz výplaty podílu na zisku nezapsanému skutečnému majiteli, soudní zákazy na operace a blokování účtů.
Jak automatizace UBO registru ovlivňuje podnikání v Evropě?
Snižuje náklady na compliance, urychluje procesy, ale vyžaduje vysokou úroveň digitální zralosti a bezpečnosti dat.
Jaké dokumenty jsou potřebné pro identifikaci konečného benefičního vlastníka?
Pas, potvrzení adresy, dokumenty o právu vlastnictví, korporační rozhodnutí, potvrzující kontrolu.
Pro získání aktuálních právních předpisů a oficiálních vysvětlení doporučuji používat zdroje Evropské komise, národních regulátorů a odborných asociací.
Zkušenosti společnosti COREDO ukazují, že včasná adaptace na nové požadavky UBO a AML není jen otázkou legality, ale i strategickou výhodou v mezinárodním podnikání. Spolehlivá struktura korporátního řízení, digitalizace compliance a transparentnost vlastníků podniků se stávají klíčovými faktory udržitelného růstu a důvěry partnerů.