KYC dotazník neboli specializovaný dotazník “Poznej svého zákazníka” (Know Your Customer) je důležitým prvkem transparentního fungování každé společnosti a používá se v rámci boje proti praní špinavých peněz.
Tento systém identifikace a kontroly klientů je praktickou realizací opatření a zásad stanovených Zákonem o boji proti praní špinavých peněz a zakotvených v systému interní politiky.
Informace v tomto článku se týkají pouze činnosti společností, které jsou registrovány a podnikají na území České republiky. Zároveň je 90 % informací použitelných i pro jiné jurisdikce v EU.
Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, neobsahuje přímý požadavek na vypracování samotné formy – KYC dotazníku. Nicméně, podle tohoto zákona je povinná osoba povinna získat a zdokumentovat určité údaje o klientovi. Z tohoto důvodu většina společností využívá právě KYC dotazník jako praktickou a systematizovanou metodu získání nezbytných informací od klienta.
Zákon o opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu rovněž stanovuje povinnost uchovávat záznamy o všech opatřeních přijatých pro identifikaci a kontrolu klienta a o souvisejících obtížích. K tomuto účelu se na základě KYC dotazníku sestavuje písemná zpráva. Doba uchování těchto informací je 10 let od okamžiku ukončení obchodního vztahu s klientem.
Obsah KYC dotazníku: Požadavky
V souladu s normami Zákona o opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML/CFT) a posledními pokyny Finančního analytického úřadu (FAÚ) musí KYC dotazník obsahovat:
- Identifikační údaje klienta, jakož i osob, které mohou jednat jménem klienta.
- Podrobné údaje o osobnosti a činnosti klienta (a/nebo osob jednajících jeho jménem). Například, zda je klient politicky exponovanou osobou (PEP), zda je zařazen mezi osoby, proti nimž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce podle Zákona č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí, atd.
- Informace o povaze plánovaných obchodů nebo obchodních vztahů, které jsou důvodem pro provedení opatření k identifikaci a kontrole klienta.
- Informace o původu peněžních nebo jiných aktiv, které jsou použity v transakci.
- Údaje o skutečném majiteli klienta, který je právnickou osobou nebo svěřenským fondem.
K čemu slouží KYC dotazník?
Formulář nebo speciální KYC-dotazník nejenže písemně zaznamenává skutečnost provedení povinné identifikace klientů v souladu se Zákonem o opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML/CFT), ale také umožňuje shromáždit komplexní informace o finančním profilu klienta, jeho vazbách a skutečných zdrojích aktiv pro hlubší pochopení a kontrolu.
Řádně sestavený KYC dotazník a jeho pravidelné používání umožňuje společnostem nejen podstatně usnadnit proces identifikace klienta, ale také přispívá ke snížení rizik spojených s praním špinavých peněz a financováním terorismu.
Co může způsobit absence KYC dotazníku?
Riziko nesprávného plnění požadavků pro boj proti legalizaci nelegálních příjmů může výrazně vzrůst kvůli absenci KYC dotazníku u klienta.
To může následně vést k určitým důsledkům, a to konkrétně:
- Snížení kvality procesu identifikace a v důsledku toho i kontroly klienta.
- Neúmyslné poskytování služeb nežádoucím osobám.
- Zvýšení atraktivity podniku pro podvodníky a zločince.
- Vznik reputačních rizik.
- Komplikace při získávání některých finančních a úvěrových služeb.