Vysoce riziková třetí emě: co to znamená?
Vysoce riziková třetí země je jurisdikce, která představuje významnou hrozbu pro celosvětový finanční systém, jelikož v ní nejsou zavedena opatření proti praní špinavých peněz nebo financování terorismu nebo jsou zavedena jen v nedostatečné míře.
Informace v tomto článku se týkají pouze společností, které jsou registrovány a působí v České republice. Současně se 90 % informací vztahuje i na ostatní státy EU.
Ustanovení § 9 odst. 1 písm. a) bod 3 zákona č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu stanoví, že za rizikové země se považují země, které byly za takové označeny na základě nařízení EU nebo z jiného důvodu.
Přímo aplikovatelným nařízením v rámci Evropské unie je nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/1675 ze dne 14. července 2016, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/849. V ní se objasňuje, jakým způsobem a z jakých důvodů může být země zařazena na seznam vysoce rizikových zemí.
Finanční analytický úřad (FAÚ) považuje za důležitý také seznam vysoce rizikových třetích zemí, který sestavuje a zveřejňuje Finanční akční výborpro boj s praním špinavých peněz a financováním teroristů (FATF).
Vysoce rizikové třetí země: seznamy
Při určování, zda je určitá země vysoce rizikovou jurisdikcí pro finanční systém, je vhodné vycházet z následujících seznamů:
- Seznamy FATF. Tato vlivná mezivládní organizace vytvořila dva seznamy:
- Seznam FATF tzv. black list, na kterémjsou uvedeny rizikové země, které vyžadují přijetí opatření. Země na tomto seznamu se vyznačují závažnými nedostatky v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu, které představují přímou hrozbu pro mezinárodní finanční systém.
- Seznam FATF tzv. grey listobsahující země pod zvýšeným dohledem, které aktivně spolupracují s FATF na co nejrychlejší nápravě stávajících nedostatků v oblasti AML/CFT.
- Seznam Evropské komise, který je do značné míry duplicitní s výše uvedenými seznamy FATF. Je přílohou nařízení (EU) 2016/1675, kterým se doplňuje směrnice (EU) 2015/849.
Všechny tyto seznamy jsou povinné pro osoby a společnosti, které jsou povinny dodržovat zásady uvedené v AML zákoně. Doporučuje se, aby uplatňovaly zvýšená opatření vůči klientům pocházejícím ze zemí uvedených na jednom z výše uvedených seznamů.
Seznam vysoce rizikových třetích zemí od FATF a Evropské komise k 21. říjnu 2022 je následující:
- Afghánistán (AFG) - zařazen na seznam Evropské komise
- Albánie (ALB) - zařazena na seznam FATF
- Barbados (BRB) - zařazena do obou seznamů
- Burkina Faso (BFA) - zařazena do obou seznamů
- Filipíny (PHL) - zařazena do obou seznamů
- Gibraltar (GIB) - zařazen na seznam FATF
- Haiti (HTI) - zařazen do obou seznamů
- Írán (IRN) - zařazen do obou seznamů
- Jamajka (JAM) - zařazena do obou seznamů
- Jemen (YEM) - zařazen do obou seznamů
- Jižní Súdán (SSD) - zařazen do obou seznamů
- Jordánsko (JOR) - zařazeno do obou seznamů
- Kajmanské ostrovy (GYM) - zařazeny do obou seznamů
- Kambodža (KHM) - zařazena do obou seznamů
- Korejská lidově demokratická republika (KLDR) - zařazena do obou seznamů
- Mali (MLI) - zařazena do obou seznamů
- Maroko (MAR) - zařazeno do obou seznamů
- Myanmar (MMR) - zařazen do obou seznamů
- Nikaragua (NIC) - zařazena do obou seznamů
- Pákistán (PAK) - zařazen do obou seznamů
- Panama (PAN) - zařazena do obou seznamů
- Senegal (SEN) - zařazen do obou seznamů
- Spojené arabské emiráty (ARE) - zařazeny na seznam FATF
- Sýrie (SYR) - zařazena do obou seznamů
- Trinidad a Tobago (TTO) - zařazen na seznam Evropské komise
- Turecko (TUR) - zařazena na seznam FATF
- Uganda (UGA) - zařazena do obou seznamů
- Vanuatu (VUT) - zařazen na seznam Evropské komise
- Zimbabwe (ZWE) - zařazen na seznam Evropské komise
- Demokratická republika Kongo (COD) - zařazena na seznam FATF
- Mosambik (MOZ) - zařazen na seznam FATF
- Tanzanie (TZA) - zařazena na seznam FATF
