5 chyb při registraci právnické osoby v zahraničí

Podle mezinárodních studií se až 40 % společností setkává s odmítnutím ze strany bank při otevření účtů po registraci v zahraničí kvůli chybám v dokumentech nebo nedodržení compliance procedur. Ještě znepokojivější je statistika, že každý třetí podnikatel, který otevřel podnik v Evropě nebo Asii, čelí daňovým rizikům a pokutám již v prvním roce činnosti. Proč k tomu dochází, navzdory dostupnosti informací?

Trh mezinárodní registrace společností je dnes složitější než kdy dříve: měnící se regulační požadavky, přísnější AML compliance, sankční omezení a rostoucí požadavky na substance a transparentnost firemní struktury. Chyba v počáteční fázi registrace může vést nejen k finančním ztrátám, ale i k blokaci účtů, reputačním rizikům a nemožnosti rozšíření podnikání.

Sleduji, jak mnoho podnikatelů podceňuje hloubku těchto výzev, spoléhajíc se na zastaralé schémata nebo neověřené zprostředkovatele. V tomto článku rozeberu 5 klíčových chyb při registraci právnické osoby v zahraničí, které tým COREDO identifikoval v praxi, a nabídnu konkrétní strategie jejich prevenci. Pokud chcete nejen otevřít společnost, ale vybudovat udržitelný mezinárodní podnik: čtěte dál: získáte nejen analýzu rizik, ale i nástroje pro jejich minimalizaci.

Proč společnosti dělají chyby při registraci podnikání v zahraničí

Mezinárodní korporátní právo klade na registraci právnické osoby v zahraničí komplex požadavků, které se často mění v závislosti na jurisdikci. V praxi tým COREDO opakovaně čelil situacím, kdy i zkušení podnikatelé udělali chyby kvůli:

• Nedostatku informací o legislativních specifikách ve vybrané zemi;
• Složitosti procesů due diligence a identifikaci benefičních vlastníků;
• Nepochopení aktuálních compliance rizik a požadavků na firemní strukturu;
• Rychle se měnícím regulačním standardům (zejména v EU, Singapuru, SAE, na Kypru a Maltě).

Výsledkem jsou chyby při registraci společnosti v zahraničí, které vedou k zpožděním, zvýšeným nákladům, odmítnutí bankovních služeb a dokonce k nemožnosti zahájení provozní činnosti.

Chyba č. 1. Nesprávný výběr jurisdikce pro podnikání

Jak vybrat jurisdikci pro registraci společnosti v EU, Asii nebo Africe

Jedním z nejčastějších omylů je výběr jurisdikce „na radu známých“ nebo pouze na základě nízkých nákladů na registraci. V praxi COREDO se ukázalo, že optimální jurisdikce se stanovuje nejen na základě daňové sazby, ale i podle:

• Požadavků na substance (skutečnou přítomnost): například v EU a Velké Británii regulátoři stále častěji vyžadují prokázání existence kanceláře, zaměstnanců a obchodní činnosti.
• Politické stability a transparentnosti legislativy: registrace podnikání v Asii (například v Singapuru) je atraktivní díky předvídatelnému právnímu prostředí a rozvinutému systému ochrany investic.
• Příležitostí pro obchodní imigraci a přístupem na trhy: pro řadu klientů COREDO otevření společnosti v Evropě bylo klíčem k vstupu na nové trhy a získání povolení k pobytu.
• Specifik zápisu korporátní struktury: v Polsku, na Kypru nebo Maltě se požadavky na statut a kódy PKD (druhy činnosti) liší, což ovlivňuje možnosti podnikání.

Sankční a regulační rizika při výběru země

Sankční omezení a automatická výměna daňových informací (CRS/FATCA): další past pro mezinárodní podnikání. Řešení, které COREDO vyvinulo, zahrnuje povinný audit sankčních a politických rizik před registrací: analyzujeme nejen současná omezení, ale i pravděpodobnost jejich zpřísnění. Například registrace společnosti v SAE nebo Singapuru vyžaduje zohlednění požadavků na transparentnost benefičních vlastníků a připravenost k automatické výměně informací s daňovými úřady jiných zemí.

Chyba č. 2. Ignorování požadavků AML compliance a KYC procedur

Jak zajistit dodržení AML/KYC při registraci podnikání

Dnes banky a platební systémy (Payoneer, Wise, Stripe, PayPal) uplatňují na zahraniční společnosti požadavky, které jsou srovnatelné s požadavky na finanční instituce. V praxi COREDO potvrzuje: nedostatečná pozornost věnovaná AML compliance a KYC procedurám vede k blokaci účtů, odmítnutí služeb a pokutám.

Klíčové body:

• Identifikace a ověření zakladatelů a beneficíářů: je nutné poskytnout úplný balíček dokumentů potvrzujících identitu, zdroj financí, absenci trestní minulosti a sankčních rizik.
• Vypracování a implementace KYC/AML politiky: pro společnosti působící ve finančním sektoru (krypto, platební služby, investiční platformy) je to podmínka získání licence a otevření účtů.
• Soulad s mezinárodními standardy firemních dokumentů: banky a regulátory vyžadují transparentnost vlastnické a kontrolní struktury.

Problemy s otevřením obchodního účtu pro zahraniční společnost

I po úspěšné registraci společnosti v zahraničí se mnoho lidí potýká s problémem otevření obchodního účtu. Příčiny:

• Nesoulad firemních dokumentů s požadavky banky;
• Pochybnosti o realitě činnosti (substance);
• Nedostatek transparentní firemní účetní závěrky.

Tým COREDO realizoval komplexní podporu při registraci právnické osoby a otevření účtů: předem připravujeme balíček dokumentů s ohledem na požadavky konkrétních bank a platebních systémů a také provádíme interní due diligence.

Chyba č. 3. Nesprávné zpracování firemních dokumentů

Jak zajistit dodržení mezinárodních standardů firemních dokumentů

Chyby ve firemních dokumentech: jedna z nejčastějších příčin odmítnutí registrace společnosti nebo otevření účtu. Příklad z praxe COREDO: klient, registrující podnik v Asii, nezohlednil místní požadavky na operating agreement a statut, což vedlo k nutnosti kompletní přepracování dokumentů a zpoždění začátku projektu.

Důležité aspekty:

• Společenská smlouva a operating agreement by měly odrážet strukturu řízení, práva a povinnosti účastníků, způsob rozdělení zisku, a také odpovídat mezinárodním standardům (zejména při přeshraničních transakcích).
• Kódy PKD a druhy činnosti: chyby při jejich výběru mohou vést k nemožnosti získání licence nebo odmítnutí otevření účtu v bance.
• Registrace offshore společností vyžaduje zvláštní pozornost k požadavkům registračních orgánů a souladu firemní účetní závěrky.

Chyby při výběru druhu činnosti a firemní struktury

Výběr firemní struktury ovlivňuje daňovou rezidenci, možnost využití nominee service (nominálních ředitelů/akcionářů), ochranu duševního vlastnictví a optimalizaci daňové zátěže. Praxe COREDO ukazuje: chyby v této fázi mají za následek nejen právní, ale i reputační rizika.

Chyba č. 4. Podcenění daňových a účetních rizik

Jak se vyhnout dvojího zdanění při mezinárodní registraci

Rizika dvojího zdanění: jedna z hlavních příčin finančních ztrát při registraci právnické osoby v zahraničí. Mezinárodní daňová optimalizace vyžaduje:

• Přesné určení daňové rezidence společnosti a jejích beneficióři;
• Analýza dohod o zamezení dvojího zdanění mezi přítomnými zeměmi;
• Zohlednění požadavků na automatickou výměnu daňových informací (CRS/FATCA).

V COREDO doporučujeme předem modelovat daňovou zátěž a připravovat scénáře spolupráce s daňovými orgány v různých jurisdikcích.

Problémy s firemní účetní závěrkou a požadavky na skutečnou přítomnost

Nesprávné podávání účetní závěrky, nedodržení substance požadavků (činnost kanceláří, zaměstnanců, obchodní činnosti) jsou časté příčiny pokut a odmítnutí bankovních služeb. Zvláštnosti registrace společnosti bez fyzické kanceláře vyžadují zvláštní pozornost k otázkám firemní účetní závěrky a přípravě k auditu.

Klienti COREDO získávají podrobné instrukce k vedení účetní závěrky a přípravě na kontroly regulátorů v každé vybrané jurisdikci.

Chyba č. 5. Spolupráce s nespolehlivými zprostředkovateli a nedostatečná komplexní právní podpora

Jak si vybrat spolehlivého poradenského partnera

Jedna z nejnebezpečnějších chyb: svěřit registraci společnosti v zahraničí neověřeným zprostředkovatelům. Následky: ztráta prostředků, únik dat, odmítnutí registrace nebo otevření účtů, reputační rizika.

Doporučení od COREDO:

• Podrobit zprostředkovatele due diligence: ověřit existenci licencí, recenze, soudní historii, zkušenosti s vybranou jurisdikcí.
• Ověřit členy představenstva z hlediska trestní minulosti a sankčních rizik.
• Vyžadovat transparentnost v otázkách soudních poplatků, nominee service a firemních beneficíářů.

Praktické doporučení pro kontrolu kvality služeb

• Používat elektronickou registraci společností pouze přes oficiální portály a akreditované agenty.
• Pečlivě prostudovat podmínky licencování jednotlivých druhů činností (finanční, pojišťovací, investiční služby).
• Zavést do smluv ustanovení o vyšších mocích a odpovědnosti zprostředkovatele za regulační požadavky.

Realizované projekty COREDO ukazují: komplexní právní podpora podnikání je klíčem k dlouhodobé udržitelnosti a škálovatelnosti mezinárodní společnosti.

Klíčové závěry a praktické doporučení

Chyba	Následky	Nejlepší praxe
Nesprávný výběr jurisdikce	Sankce, daňová rizika, odmítnutí účtů	Analyzovat substance, politická rizika
Ignorace AML/KYC	Blokace účtů, pokuty, odmítnutí služeb	Zavést KYC/AML politiku, připravit dokumenty
Chyby ve firemních dokumentech	Odmítnutí registrace, problémy s bankami	Ověřit standardy, zapojit odborníky
Podcenění daňových a účetních rizik	Dvojí zdanění, pokuty	Optimalizovat strukturu, dodržovat termíny
Spolupráce s nespolehlivými zprostředkovateli	Ztráta prostředků, reputační rizika	Provést due diligence, vybrat ověřené

Praktické doporučení:

• Podrobně analyzujte jurisdikci: zohledněte substance požadavky, politickou stabilitu, sankční a daňová rizika.
• Připravte firemní dokumenty podle mezinárodních standardů: zohledněte požadavky na statut, operating agreement, kódy PKD.
• Zaveďte AML/KYC politiku s ohledem na specifika vašeho sektoru: připravte kompletní balíček dokumentů pro banky a regulátory.
• Optimalizujte daňovou zátěž a firemní strukturu: modelujte daňové scénáře, zohledněte dohody o zamezení dvojího zdanění.
• Provádějte due diligence všech zprostředkovatelů a partnerů: ověřte jejich licence, reputaci, soudní historii.

FAQ: Často kladené otázky o registraci podnikání v zahraničí