COREDO

Pro společnosti působící v EU to není jen právní povinnost, ale i klíčový faktor důvěry ze strany partnerů, bank a investorů. Praxe COREDO potvrzuje: absence transparentních postupů Customer Due Diligence (CDD) a neefektivní přístup založený na riziku vedou k zablokování účtů, odmítnutí poskytování služeb a dokonce trestní odpovědnosti.

Základní pojmy: boj proti praní špinavých peněz (AML), poznání zákazníka (KYC), soulad s předpisy (compliance)

V centru: KYC postupy (Know Your Customer), zahrnující identifikaci, verifikaci a průběžný monitoring klientů. Compliance v Evropě: není to pouze dodržování formálních požadavků, ale i vytváření vnitřní kultury, kde řízení rizik je integrováno do každé obchodní operace.

Cíle boje proti praní špinavých peněz v EU

K tomu EU zavádí jednotné standardy, orientuje se na FATF doporučení a posiluje dohled nad přeshraničními operacemi, kryptoaktivy a novými digitálními službami.

Regulační požadavky EU na AML 2025–2027

V centru těchto změn je zpřísnění kontroly a harmonizace procesů na základě aktualizovaných právních předpisů, jako jsou 6AMLD a nový AML Regulation.

Hlavní právní akty: 6. směrnice o praní peněz a nařízení o prevenci praní peněz

Od roku 2025 vstupují v platnost klíčové změny: 6AMLD (Sixth Anti-Money Laundering Directive) a nový AMLR (EU Single Rulebook). Tyto dokumenty sjednocují pravidla pro všechny země EU, zavádějí jasná kritéria pro identifikaci příjemců výhod, rozšiřují seznam povinných subjektů a zesilují požadavky na compliance a regulatorický rámec.

Role Evropské agentury pro AML a termíny spuštění

Od roku 2026 přechází dohled nad plněním požadavků na Evropskou agenturu pro AML (AMLA), která se stane centralizovaným dozorovým orgánem. Řešení vyvinuté v COREDO pro klienty již zohledňuje nové postupy spolupráce s AMLA, včetně přípravy na centralizované kontroly a sjednoceného vykazování.

Rozšíření okruhu subjektů a sektorů pod dohledem AML

Теперь под AML-kontrolu spadají nejen banky a platební organizace, ale i kryptoplatformy, tržiště, poskytovatelé digitálních peněženek, stejně jako služby pracující s digitální identifikací. V nedávném projektu COREDO pro fintech společnost z Česka jsme integrovali přeshraniční compliance s ohledem na nové požadavky pro poskytovatele virtuálních aktiv.

Dopad MiCA na AML v oblasti kryptoaktiv

S přijetím MiCA Regulation (Markets in Crypto-Assets) jsou kryptospolečnosti povinny zavádět plnohodnotné KYC/KYT postupy, monitorování transakcí a automatizovanou analýzu rizik. Naše zkušenost v COREDO ukázala: adaptace vnitřních politik podle MiCA a AMLR umožňuje nejen vyhnout se pokutám, ale také zvýšit důvěru ze strany evropských bank.

KYC procedury 2025: jak splnit požadavky

Pro podniky je kriticky důležité splnit nové požadavky KYC, чтобы si zachovaly reputaci, vyhnuly se pokutám a úspěšně působily na trhu v podmínkách narůstající mezinárodní regulace.

Přehled postupů KYC v oblasti dodržování předpisů proti praní peněz (AML)

KYC postupy: základní prvek shody s AML pro podniky. Zahrnují sběr a ověření údajů o klientech, analýzu zdrojů prostředků, monitoring transakcí a odhalování podezřelých operací. Bez jasných KYC procesů není možné zajistit dodržování nových standardů EU.

Nové standardy pro ověřování klientů 2025: elektronické ověření totožnosti a začleňování klientů

Od roku 2025 se důraz přesouvá na eKYC a digitální onboarding: digitální identifikace, vzdálené ověřování klientů a integrace s veřejnými registry (eIDAS). Řešení realizovaná týmem COREDO pro klienty v Estonsku a na Slovensku umožňují zkrátit čas ověření ze dnů na hodiny, snižují náklady a zvyšují konverzi.

Prohloubená náležitá péče: přístup založený na riziku

U klientů z vysoce rizikových jurisdikcí nebo při práci s velkými transakcemi se uplatňuje Prohloubená due diligence (EDD). Jedná se o hlubší prověrku zdrojů prostředků, vlastnické struktury a vazeb na politicky exponované osoby. V jednom z případů COREDO pro britskou investiční platformu jsme zavedli přístup založený na riziku s automatickým přehodnocováním úrovně rizika při každé změně profilu klienta.

Automatizace KYC a integrace analytiky

Současné KYC postupy nejsou možné bez automatizace.

V COREDO hodnotíme návratnost investic (ROI) z implementace těchto řešení podle snížení ručních chyb a zrychlení compliance procesů.

Monitorování transakcí a AML: praktické aspekty

Monitorování transakcí a plnění povinností v oblasti AML reportingu – to jsou klíčové prvky systému boje proti finančním zneužitím v moderním podnikání. Praktické aspekty této práce zahrnují průběžné hodnocení rizik, sledování operací a přípravu reportů v souladu s požadavky regulátorů. Níže se podíváme na hlavní požadavky týkající se monitorování transakcí a odhalování podezřelé aktivity.

Monitorování transakcí a odhalování podezřelé aktivity

Monitorování transakcí: klíč k včasnému odhalení podezřelých operací. V roce 2025 rostou požadavky na automatizovanou analýzu: systémy by měly nejen zaznamenávat anomálie, ale i vysvětlovat logiku svých rozhodnutí (vysvětlitelná umělá inteligence). V praxi COREDO pro platformu v Dubaji jsme implementovali modul, který využívá grafové neuronové sítě k odhalování složitých řetězců transakcí mezi propojenými subjekty.

Povinnosti v oblasti AML: lhůty, formuláře, odpovědnost

Společnosti jsou povinny podávat hlášení o podezřelých transakcích (hlášení podezřelé činnosti) národním FIU (Jednotkám finanční inteligence) během 24–48 hodin od zjištění.

Řešení COREDO zahrnuje automatizaci tvorby reportů a integraci s vládními portály.

Použití grafových neuronových sítí a důvěrného strojového učení

Zavedení důvěrného strojového učení (FHE) a průběžného učení umožňuje analyzovat velké objemy dat bez zveřejnění osobních údajů, což je kritické pro soulad s GDPR. Příklad: pro mezinárodního platebního poskytovatele tým COREDO realizoval společnou analýzu rizik s partnery z různých zemí bez předávání původních dat za použití technologií homomorfního šifrování.

Spolupráce s FIU a sankční kontrola

V COREDO nastavujeme automatickou kontrolu klientů a transakcí na shody se sankčními seznamy, což minimalizuje riziko náhodného porušení.

Pokuty za nedodržení AML: jak se vyhnout

Nedodržení požadavků AML přináší vážné pokuty a rizika pro podnikání – od finančních sankcí až po úplné zablokování činnosti. Aby se předešlo sankcím, je důležité rozumět tomu, jaké druhy odpovědnosti stanoví zákon a jak se uplatňují v praxi.

Hlavní pokuty za porušení AML v EU

Od roku 2025 je minimální pokuta za porušení AML v EU 1 milion eur nebo 10 % ročního obratu společnosti, podle toho, která částka je vyšší. Za opakovaná porušení je možná trestní odpovědnost vedoucích.

Příklady globálních vyšetřování a případů

Praxe COREDO ukazuje: pravidelný compliance/regulatorní audit a stresové testování vnitřních procesů umožňují odhalit zranitelnosti dříve, než je začnou zkoumat regulátoři.

Dopad 6AMLD na zpřísnění odpovědnosti

6AMLD rozšiřuje seznam predicate offences, zavádí pojem «aiding and abetting» a zpřísňuje požadavky na důkaz viny. Nyní se odpovědnost vztahuje nejen na společnost, ale i na konkrétní zaměstnance zapojené do porušení. V COREDO přizpůsobujeme vnitřní předpisy klientů novým standardům a snižujeme tak riziko osobní odpovědnosti vedení.

Řízení compliance rizik v podnikání

Efektivní management compliance rizik vyžaduje nejen zavedení technologií, ale i pravidelné školení personálu, revizi postupů a nezávislý audit. Řešení COREDO obsahuje kontrolní seznamy pro hodnocení zralosti compliance systému a nástroje pro rychlou reakci na incidenty.

Zavedení AML compliance ve společnosti: doporučení

Zavedení AML compliance ve společnosti vyžaduje systematický přístup a jasné pochopení aktuálních právních požadavků. Praktická doporučení pomohou přizpůsobit vnitřní předpisy novým pravidlům EU a 6AMLD, zajišťující efektivní boj proti praní špinavých peněz a soulad s legislativou.

Přizpůsobení předpisů požadavkům EU a 6AMLD

První krok — přezkoumání a přizpůsobení vnitřních politik v souladu s 6AMLD a AMLR. Tým COREDO vyvíjí individuální compliance programy, které zohledňují specifika odvětví, strukturu podnikání a geografii operací.

Škálování a automatizace compliance procesů

Škálovatelnost je klíčovou výzvou pro rychle rostoucí společnosti. Automatizace KYC, monitorování transakcí a reportingu umožňuje snížit náklady a zvýšit rychlost reakce na incidenty. V jednom z projektů COREDO pro mezinárodní tržiště jsme zavedli modul integrace compliance workflow, který umožnil zpracovávat třikrát více klientů bez navýšení počtu zaměstnanců.

Vzdělávání personálu v oblasti kultury dodržování předpisů

Efektivní compliance training: nejednorázová akce, ale kontinuální proces. V COREDO věnujeme zvláštní pozornost rozvoji compliance kultury: pravidelné školení, simulace incidentů, sdílení zkušeností mezi odděleními. To snižuje riziko lidských chyb a vytváří odpovědný přístup k řízení rizik.

ROI zavedení AML systémů: úspory a snížení rizik

Zavedení moderních AML systémů: investice s měřitelným ROI. V případě COREDO pro platebního poskytovatele z Kypru umožnila automatizace KYC a monitoringu snížit provozní náklady o 40%, a dobu zpracování klienta z 2 dnů na 30 minut. Ale především minimalizace rizika pokut a blokací, což zajišťuje odolnost podnikání v dlouhodobém horizontu.

Soulad s AML v EU: klíčové kroky

V podmínkách zpřísňování regulačních požadavků se soulad s AML v EU stává klíčovou otázkou pro podniky. Nové směrnice, digitalizace postupů a vysoká transparentnost operací vyžadují nejen formální plnění povinností, ale i reálné zavedení pokročilých standardů compliance. Níže – klíčové závěry a praktické kroky, které pomohou podnikatelům a manažerům připravit se na změny a zajistit udržitelný rozvoj společnosti.

Doporučení pro podnikatele a manažery

• Proveďte audit aktuálních postupů a identifikujte mezery v souladu se 6AMLD a AMLR.
• Zaveďte digitální KYC a automatizovaný monitoring transakcí.
• Organizujte pravidelné školení personálu a stresové testování compliance-systému.
• Využívejte moderní analytické platformy k odhalování složitých schémat praní peněz.

Analýza nadpisu

Příprava na nové požadavky AML

1. Zhodnoťte zralost compliance systému pomocí kontrolního seznamu COREDO.
2. Aktualizujte vnitřní předpisy a zaveďte eKYC a digital onboarding.
3. Integrujte automatizované nástroje pro monitorování a reportování.
4. Nastavte spolupráci s FIUs a sankčními seznamy.
5. Pravidelně přehodnocujte postupy s ohledem na změny v legislativě EU.

Jak vybrat partnera pro právní podporu a compliance?

Při výběru partnera dbejte na zkušenosti s mezinárodními projekty, dostupnost případů implementace AML systémů, odborné znalosti v přizpůsobení různým jurisdikcím a schopnost integrovat technologie (Chainalysis, Elliptic, GNN). Praxe COREDO není pouze konzultace, ale i komplexní realizace compliance procesů na klíč.

Užitečné zdroje a kontakty AMLA

• Oficiální portál AMLA: aktuální požadavky, formuláře pro hlášení, doporučení pro podniky.
• Jednotný rejstřík beneficientů EU: pro ověření struktury vlastnictví.
• Platformy pro monitorování sankcí a rizik: Chainalysis, Elliptic, mezinárodní FIUs.

Tabulka změn požadavků AML podle směrnic

Řešení, která tým COREDO realizuje pro klienty v Evropě, Asii a SNS, umožňují nejen splňovat nové požadavky, ale také vytvářet udržitelný, transparentní a škálovatelný byznys připravený na výzvy budoucnosti.

Kdo potřebuje licenci PSP?

Za poslední roky tým COREDO realizoval desítky projektů pro fintechové společnosti, startupy, platební agregátory, poskytovatele elektronických peněz a služby mezinárodních plateb. licence PSP je pro byznys nezbytná pro ty, kdo:

• Vyvíjí fintechové produkty, platební platformy a agregátory.
• Poskytuje elektronické peněženky, platební brány a služby pro digitální převody.
• Orientuje se na mezinárodní operace, spolupráci s fyzickými i právnickými osobami po celém světě.
• Zavádí řešení pro integraci s bankami a bankovními partnerstvími.
• Provádí operace s elektronickými penězi, kryptoměnami a digitálními službami.

Výhody licence PSP

Řešení vyvinuté v COREDO pro mezinárodní klienty ukazuje, že licence PSP v EU poskytuje jedinečné výhody:

• Legálnost: dodržení přísných regulačních požadavků.
• Pasportování: možnost působit ve všech zemích EU/EHP bez potřeby samostatných licencí.
• Přístup k bankovním partnerstvím: integrace s předními bankami a finančními institucemi.
• Rozšíření zákaznické základny: práce s fyzickými i právnickými osobami, škálování podnikání.
• Snížení provozních nákladů: optimalizace procesů a absence potřeby mnoha licencí.

Hlavní požadavky pro získání licence PSP

Finanční požadavky a minimální kapitál

V různých юрисдикциях минимальный капитал для PSP-лицензии существенно различается. Привожу таблицу, отражающую актуальные требования:

Korporátní požadavky a řízení

Pro registraci PSP v většině zemí jsou vyžadovány:

• Minimálně dva ředitelé (často jeden musí být rezidentem země).
• Jasný systém korporátní správy.
• Rozdělení funkcí mezi orgány řízení.
• Zavedení postupů dohledu nad provozními riziky.
• Oficiální postup vyřizování stížností klientů.
• Systém monitorování informačních technologií.

Požadavky na personál a pojištění

Regulátoři požadují:

• Najímání kvalifikovaného personálu s praxí v oblasti finančních služeb.
• Povinné profesní pojištění.
• Kontroly kompetencí a obchodní pověsti vedoucích pracovníků.

Požadavky na výkaznictví a audit

Pro získání licence na platební služby jsou nutné:

• Včasné finanční výkaznictví.
• Ověření autorizovaným auditorem.
• Pravidelné audity a dodržování mezinárodních standardů (IFRS, GAAP).

Dokumenty a obchodní plán pro licenci PSP

Právní dokumenty

Klienti COREDO obdrží podrobný kontrolní seznam, který zahrnuje:

• Zakladatelská smlouva (MOA), stanovy (AOA).
• Potvrzení o registraci společnosti.
• Doklady totožnosti akcionářů a ředitelů.
• Informace o konečných vlastnících.
• Profesní a osobní reference vedoucích pracovníků.

Finanční dokumenty

V každém případě COREDO klade důraz na:

• Auditované finanční výkazy.
• Důkazy dostatečného kapitálu (bankovní výpisy).
• Prokázání čisté hodnoty aktiv.
• Transparentnost finančních operací.

Obchodní plán na 3 roky

Obchodní plán pro PSP, strategický dokument, který odráží:

• Popis platebních služeb.
• Způsoby poskytování služeb.
• Cílové trhy a zákaznickou bázi.
• Finanční prognózy a očekávané objemy transakcí.
• Strukturu příjmů a nákladů.
• Scénáře rozvoje a řízení rizik.

Programový dokument a popis činností

V každém projektu COREDO se připravuje program činnosti, který zahrnuje:

• Způsoby poskytování služeb.
• Popis interních postupů a politik.
• Bezpečnostní politiku a mechanismy reakce na incidenty.

Dokumenty AML a KYC

Pro úspěšné získání licence PSP jsou nezbytné:

• Podrobné postupy AML a CFT.
• Potvrzení souladu s požadavky compliance.
• Plány řízení rizik.

Technologické dokumenty

Zvláštní pozornost se věnuje:

• Popisu softwaru a technologické infrastruktury.
• Zajištění bezpečnosti platebních bran.
• Ochrana dat a spolehlivost provádění plateb.

Získání licence PSP podle jurisdikcí: krok za krokem

Získání licence PSP v EU

Licence PSP v EU je možnost působit ve všech zemích EU/EHP díky zásadě pasportizace. Jednotné regulatorní prostředí snižuje provozní náklady a zjednodušuje škálování. V praxi COREDO jsou nejžádanější jurisdikce Lichtenštejnska, Malty a Kypru pro registraci PSP a získání licence pro přeshraniční operace.

Licence PSP v Lichtenštejnsku: návod

Regulátor – FMA (Financial Market Authority). Proces se skládá z:

1. Příprava dokumentace: popis činnosti, tříletý podnikatelský plán, potvrzení základního kapitálu, organizační schéma, bezpečnostní politika.
2. Podání žádosti: shromáždění kompletního balíčku dokumentů a podání u FMA.
3. Kontroly a analýzy: hodnocení dokumentů, ověření souladu s požadavky, analýza obchodní reputace vedení.
4. Získání rozhodnutí: vydání rozhodnutí o udělení licence.
5. Registrace: zařazení do oficiálního rejstříku FMA.

Získání licence PSP v Belize

Regulátor: IFSC. Proces zahrnuje:

1. Registraci společnosti s zakladatelskou smlouvou (MOA), která odráží činnost.
2. Přípravu a podání dokumentů: právní dokumenty, finanční výkazy, podnikatelský plán, potvrzení adresy, doporučení vedení, postupy AML a CFT.
3. Požadavky na strukturu: minimálně dva ředitelé (jeden místní), kvalifikovaný personál, pojištění, fyzická kancelář.
4. Finanční požadavky: €20,000–€125,000 v závislosti na typu služeb.
5. Posouzení a schválení: kontrola dokumentů IFSC, získání licence.

Získání licence PSP v Dubaji

Regulátor: Centrální banka SAE. Kategorie licencí se liší podle kapitálu a typu služeb.

1. Hodnocení provozní činnosti: shoda s místními zákony.
2. Kritéria souladu: registrace právnické osoby, infrastruktura, kapitál.
3. Příprava dokumentů: podnikatelský plán, potvrzení AML/KYC, zakladatelské dokumenty, osobní údaje akcionářů a ředitelů.
4. Podání žádosti: odeslání do Centrální banky.
5. Posouzení a schválení: analýza žádosti, získání licence PSP.
6. Dodržování požadavků: pravidelné audity, výkaznictví, compliance.

Licence PSP na Mauriciu

Regulátor: finanční regulátor Mauricia.

1. Předběžná příprava: analýza obchodního modelu, souladu s požadavky, strategický plán.
2. Sběr dokumentů: podnikatelský plán, finanční výkazy, údaje o konečných vlastnících (beneficiářích) a ředitelích.
3. Compliance a finanční prověrka: důkaz finanční stability, kapitál, řízení rizik, audit.
4. Popis vnitřních postupů: politiky AML/CFT, technologická infrastruktura.
5. Podání žádosti: odeslání dokumentů, posouzení, získání licence.

Licencování PSP podle jurisdikcí

Tabulka porovnání parametrů jurisdikcí

Výhody a nevýhody jurisdikcí

• Lichtenštejnsko (EU)
  • Pasportování v EU/EHP, vysoká úroveň regulace, přístup k evropským bankám.
  • Vyžaduje značné zdroje a složitý licenční proces.
• Belize
  • Nízké kapitálové požadavky, rychlý proces, nízké náklady.
  • Žádné pasportování, menší důvěra na mezinárodní úrovni, nutná fyzická kancelář.
• SAE (Dubaj)
  • Strategická poloha, rozvinutá infrastruktura, vysoká úroveň regulace.
  • Vysoké kapitálové požadavky, náklady na provoz kanceláře, absence pasportování.
• Mauricius
  • Strategická poloha, rozvinutý systém, nízké náklady.
  • Omezený přístup k evropským bankám, žádné pasportování.

Výběr jurisdikce pro podnikání

• Pro působení v Evropě: Lichtenštejnsko nebo země EU.
• Pro Asii a Blízký východ — SAE (Dubaj).
• Pro Afriku — Mauricius.
• Pro startupy s omezeným rozpočtem: Belize.
• Pro mezinárodní činnost: kombinovaný přístup.

Speciální požadavky na platební služby

Licence PSP pro peněžní převody

Licence PSP pro elektronické peněženky

Licence PSP pro platební agregátory a brány

Licence PSP pro kryptoměny

Licence PSP pro fyzické i právnické osoby

Termíny, náklady a chyby při získávání licence PSP

Doba získání licence PSP podle zemí

• Lichtenštejnsko: 3–6 měsíců.
• Belize: 2–4 měsíce.
• Spojené arabské emiráty: 2–6 měsíců.
• Mauricius: 3–6 měsíců.

Cena licence PSP a její součásti

• Státní poplatky: €3,000–€15,000.
• Konzultační služby: individuálně.
• Provoz kanceláře, pojištění, audit – od $3,000 do $10,000 ročně.

Typické chyby při získávání licence PSP

• Neúplná příprava dokumentů.
• Nedostatečný kapitál.
• Slabý obchodní model.
• Nepřesný popis činnosti.
• Absence postupů AML/KYC.
• Volba nesprávné jurisdikce.
• Podcenění požadavků regulátora.

Jak se vyhnout zamítnutí licence

• Pečlivá příprava dokumentů.
• Konzultace s experty COREDO.
• Volba optimální jurisdikce.
• Prokázání finanční stability.
• Vypracování spolehlivého obchodního modelu.
• Splnění všech požadavků regulátora.

Licence PSP nebo licence EMI: kterou zvolit?

PSP a EMI: v čem je rozdíl?

PSP (Payment Service Provider) – poskytovatel platebních služeb, který není povinen držet prostředky klientů. EMI (Electronic Money Institution) – instituce elektronických peněz, která může vydávat a držet elektronické peníze a na niž jsou kladeny vyšší požadavky na kapitál a bezpečnost.

Tabulka porovnání PSP a EMI

Když v COREDO konzultují mezinárodní společnosti ohledně registrace právnických osob a finančního licencování, jedním z prvních důrazů je vybudování efektivního systému kompliance. Pod kompliancí rozumím nejen formální dodržování zákona, ale i soubor vnitřních postupů zajišťujících transparentnost, etiku a odolnost podnikání. Audit kompliance je strukturovaná kontrola souladu vnitřní činnosti společnosti s vnějšími normativními požadavky a vnitřními předpisy.

Takový audit umožňuje odhalit slabá místa v systému kontroly, minimalizovat rizika porušení právních předpisů a zvýšit důvěru ze strany partnerů, investorů a regulátorů.

Povinný audit dodržování předpisů pro podniky

Dle posledních studií Evropské komise až 68 % velkých společností čelilo sankcím kvůli nedodržení požadavků na compliance, přičemž průměrná výše pokuty ve finančním sektoru EU v roce 2024 přesáhla 1,2 milionu eur.

Tým COREDO realizoval projekty, kde kvalitní audit kompliance umožnil předejít soudním sporům a vyhnout se blokaci účtů při spolupráci se zahraničními bankami. Porušení pravidel kompliance může vést k pokutám, trestní odpovědnosti vedení, ztrátě licencí a nemožnosti vstupu na nové trhy. Právě proto se pravidelný audit kompliance stává strategicky důležitým prvkem řízení korporátních rizik a zajištění finanční transparentnosti a výkaznictví.

Kdy je povinný audit souladu?

Compliance audit není jen doporučení, ale povinný požadavek pro organizace, které působí ve silně regulovaných sektorech a podléhají různým normativním základům. Pochopení toho, kdy je společnost povinna takovou kontrolu provést, závisí nejen na druhu činnosti, ale i na geografické poloze a platném právním režimu. Pojďme si vysvětlit, která praktická odůvodnění a normy jednotlivých regionů vyžadují povinný audit compliance.

Právní požadavky v Evropě, Asii a SNS

V různých jurisdikcích je pojem povinného auditu compliance zakotven na legislativní úrovni. V EU jsou klíčovými standardy ISO 27001 (informační bezpečnost), GDPR (osobní údaje), směrnice týkající se AML (proti praní špinavých peněz) a také národní zákony a GOSTy. V Česku, na Slovensku a v Estonsku se věnuje zvláštní pozornost ochraně dat a finančnímu monitoringu, zatímco ve Spojeném království funguje vlastní systém sankčního a AML dohledu.

V Asii, například při registraci společnosti v Singapuru, je povinnost vést rejstřík kontrolorů a každoroční podávání výkazů stanovena na úrovni ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority). V roce 2025 byly zavedeny nové požadavky na poskytovatele korporačních služeb a za porušení povinností v oblasti compliance hrozí pokuty až do 50 000 SGD a trestní odpovědnost. Pro společnosti poskytující finanční služby nebo pracující na státních zakázkách je AML аудит povinný, a sankční compliance se stává kriticky důležitým vzhledem k přísnějším mezinárodním omezením.

Povinný audit dodržování předpisů: situace a odvětví

Z zkušeností COREDO je povinný compliance audit vyžadován v následujících případech:

• mezinárodní společnosti, působící v několika jurisdikcích, zejména při registraci právnických osob v EU, Singapuru nebo Dubaji.
• Organizace, které pracují se státními zakázkami nebo s finančními institucemi, kde je kontrola plnění regulačních požadavků povinná.
• Sektory s vysokým compliance rizikem: finance, krypto průmysl, IT, platformová ekonomika, vývozní a dovozní operace.
• Společnosti, získávající licence na bankovní, forex, platební nebo krypto služby — zde se AML služby pro firmy a audit sankčních seznamů stávají povinnými součástmi.

Etapy compliance auditu od přípravy po nápravu

Etapy provádění compliance auditu: od přípravy po odstranění nesouladů strukturalizují proces zajišťování souladu společnosti s klíčovými požadavky a standardy. Na každé fázi, od přípravné až po odstranění nesouladů, se vytvářejí podmínky pro efektivní prověrku, identifikují se rizikové oblasti a vyvíjejí se řešení, která zajišťují odolnost obchodních procesů a průhlednost interního řízení.

Přípravná fáze

Efektivní compliance audit začíná jasným vymezením cílů, rozsahu a zdrojů prověrky. Řešení vyvinuté v COREDO zahrnuje předběžnou analýzu rizik, shromáždění normativní základny (mezinárodní standardy, místní zákony, interní předpisy a politiky společnosti), a také sestavení pracovního týmu za účasti compliance manažera, právníků a IT specialistů.

Je důležité systemizovat vnitřní dokumentaci: politiky týkající se AML, KYC, protikorupční postupy, pokyny k ochraně dat, interní akty a postupy pro kontrolu plnění regulatorních požadavků.

Kontrola a analýza

V této fázi probíhá compliance kontrola a ověření: analyzují se dokumenty, provádí se rozhovory se zaměstnanci, technická diagnostika IT systémů, testování postupů monitoringu a kategorizace objektů kontroly informační bezpečnosti (OKII).

Praxe COREDO ukazuje: zvláštní pozornost se věnuje ověření plnění interních předpisů, souladu s firemní etikou a také analýze efektivity automatizace compliance procesů. V mezinárodních společnostech se stává povinným audit v oblasti požadavků AML a ověření obchodních partnerů z hlediska sankčních rizik.

Jak sestavit zprávu a doporučení

Vytváří se podrobná zpráva s popisem zjištěných nesouladů, uvedením mezer v postupech a rizik nedodržení standardů. V COREDO je zvykem vypracovat konkrétní doporučení k odstranění compliance nesouladů, stejně jako plán nápravných opatření s určením termínů a odpovědných osob.

Dalším krokem je kontrola plnění doporučení, organizace opakovaného auditu a monitorování účinnosti změn. Takový přístup umožňuje nejen odstranit současná porušení, ale také zvýšit vyspělost compliance systému.

Audit souladu pro řízení rizik a efektivitu podnikání

Audit kompliance je klíčový nástroj, pomocí něhož může podnik nejen včas odhalovat a minimalizovat právní a finanční rizika, ale také optimalizovat vnitřní procesy a zvyšovat svou odolnost a efektivitu. V současných podmínkách se kvalitní prověrka kompliance stává nedílnou součástí strategického řízení a dlouhodobého růstu společnosti.

Řízení rizik prostřednictvím kompliance

Audit kompliance je klíčový nástroj pro hodnocení a řízení rizik souvisejících s kompliancí, minimalizaci pokut a soudních sporů. V jednom z případů COREDO pro evropský fintech startup audit odhalil zranitelnosti v procesu KYC, což zabránilo zablokování účtů a zajistilo úspěšné projití kontrolou regulátora.

Metriky a KPI pro hodnocení systému kompliance

Hodnocení efektivity systému kompliance vyžaduje zavedení jasných KPI: počet zjištěných nesouladů, rychlost jejich odstranění, úroveň automatizace procesů, ROI z implementace kompliance. V COREDO se používají nástroje interního auditu a monitoringu, které umožňují sledovat dynamiku a včas reagovat na nová rizika.

ROI lze spočítat porovnáním nákladů na zavedení kompliance a zabráněných ztrát (pokuty, soudní náklady, promarněné příležitosti). Takový přístup umožňuje odůvodnit investice do rozvoje kultury kompliance před akcionáři a investory.

Integrace kompliance, právního zajištění a AML

Efektivní řízení rizik je možné pouze při úzké integraci kompliance s právním zajištěním společností a AML postupy. Manažer kompliance se stává spojujícím článkem mezi podnikem, právním oddělením a externími auditory. Automatizace a škálování systému kompliance umožňují udržet shodu s požadavky i při rychlém růstu podnikání a vstupu na nové trhy.

Povinný audit dodržování předpisů: mezinárodní aktivity

Povinný audit compliance pro společnosti s mezinárodní činností není jen formálním požadavkem regulátorů, ale kriticky důležitým mechanismem řízení rizik v podmínkách globalizace podnikání. Finanční a právní regulační orgány v EU, v Asii a v dalších regionech synchronizují své přístupy a zavádějí jednotné standardy a směrnice, proto společnosti působící na několika trzích musí při budování jednotného systému souladu zohledňovat místní zvláštnosti každé jurisdikce. Od správného provedení auditu compliance závisí nejen absence pokut, ale i stabilita obchodních procesů, reputace a možnost bezproblémového provozování mezinárodní činnosti za neustále zpřísňovaných požadavků na transparentnost a řízení rizik.

Vliv compliance na registraci a legalizaci podnikání podle regionů

Registrace právnických osob v EU, v Singapuru, ve Velké Británii nebo v Dubaji není možná bez potvrzení souladu s místními a mezinárodními standardy compliance. Například v Singapuru byly od roku 2025 zpřísněny požadavky na vedení rejstříku kontrolorů a na výroční vykazování. V EU je při registraci společností povinná kontrola souladu s AML směrnicemi a GDPR.

Sankční a AML rizika v podnikání

V roce 2025 nabývají sankční rizika zvláštní naléhavosti pro společnosti s mezinárodní činností. Compliance audit umožňuje včas odhalovat a předcházet porušením souvisejícím se spoluprací s protistranami z jurisdikcí s vyšším rizikem.

AML audit a prověrka protistran jsou povinnými prvky pro společnosti, které pracují s finančními transakcemi, kryptoměnami a exportně-importními operacemi. V COREDO byly vyvinuty metody hodnocení souladu s požadavky AML a sankčního compliance, což klientům umožňuje minimalizovat rizika blokace účtů a pokut.

Povinný audit compliance: doporučení k provedení

Praktická doporučení k přípravě a provedení povinného auditu compliance pomáhají společnostem nejen splňovat regulační požadavky, ale také minimalizovat rizika spojená s nedodržováním zásad compliance. Kvalitní příprava na audit je prvním krokem k odhalení zranitelných procesů a vytvoření spolehlivého systému interní kontroly.

Příprava na audit: kontrolní seznam a kroky

• Systematizujte interní dokumentaci: politiky AML, KYC, protikorupční postupy, interní pokyny.
• Určete odpovědné osoby: manažer pro compliance, právní oddělení, IT specialisté.
• Proveďte předběžné sebehodnocení zralosti systému compliance a kategorizaci objektů kontroly.
• Zajistěte školení zaměstnanců a zavedení compliance kultury na všech úrovních.

Jak odstranit nesoulady a minimalizovat rizika

• Vypracujte a zaveďte nápravná opatření k odstranění zjištěných nedostatků.
• Aktualizujte vnitřní předpisy a postupy s ohledem na změny zákonů a mezinárodních standardů.
• Zorganizujte pravidelný monitoring a opakovaný audit pro kontrolu účinnosti provedených změn.
• Zaveďte automatizaci compliance procesů ke zvýšení transparentnosti a snížení provozních rizik.

Výběr externího auditora a opakované kontroly

• Zhodnoťte zkušenosti a specializaci auditora ve vašem odvětví a jurisdikci.
• Ověřte přítomnost mezinárodních certifikátů a úspěšných případů provedení compliance auditu.
• Zorganizujte nezávislý monitoring plnění doporučení a kontrolu odstranění nesouladů.

Klíčové závěry a kroky pro podnikatele a manažery

• Povinný audit compliance: strategický nástroj k minimalizaci právních, finančních a reputačních rizik.
• Pravidelná kontrola a aktualizace compliance-procedur jsou nezbytné pro úspěšnou registraci právnických osob v EU, v Asii a v SNS, získání finančních licencí a vstup na nové trhy.
• Efektivní integrace compliance s právním doprovodem a AML postupy zajišťuje odolnost a transparentnost podnikání.
• Zavedení compliance-kultury, automatizace procesů a pravidelný vnitřní audit: klíč k dlouhodobému úspěchu a důvěře ze strany partnerů, investorů a regulátorů.

Porovnání norem podle regionů

Zkušenosti COREDO ukazují: včasné odhalení a odstranění nesrovnalostí je zárukou udržitelného růstu, finanční průhlednosti a důvěry ze strany všech účastníků trhu.