COREDO

Proč některé společnosti úspěšně expandují v EU, Asii a na Blízkém východě, zatímco jiné jsou nuceny utlumit svou činnost? Jak se vyhnout pastem a vytvořit podnik, kterému důvěřují klienti, partneři a investoři?

Pokud hledáte ne teorii, ale fungující řešení a strategické nápady – dočtěte až do konce. Zde najdete odpovědi na otázky, které určují budoucnost vašeho podnikání.

Co je licence na finanční služby

Typy finančních organizací s licencí

• Mikrofinanční organizace (МФО, МФК): Pro poskytování mikroúvěrů a úvěrových produktů je vyžadována samostatná licence mikrofinanční organizace. Regulátoři kladou zvláštní požadavky na základní kapitál, transparentnost vlastnické struktury a vnitřní kontrolu.
• platební systémy: Licencování platebních systémů: povinná podmínka pro společnosti, které plánují provádět převody, akviring a elektronické platby. Hlavní pozornost se věnuje technologické platformě, škálovatelnosti a bezpečnosti operací.
• Makléři a obchodníci s cennými papíry: Pro práci na trhu cenných papírů je nutná licence brokera a obchodníka, která zahrnuje požadavky na kvalifikaci personálu, kapitál a systémy řízení rizik.
• Finanční platformy a provozovatelé: Registrace finanční platformy vyžaduje samostatné povolení, zejména pokud jde o digitální práva, crowdfunding nebo správu aktiv.

Rizika provozování podnikání bez licence

• Právní sankce: Porušení regulatorních požadavků nese pokuty, odnětí bankovní licence a v některých zemích trestní odpovědnost.
• Reputační rizika: Informace o nelicencované činnosti se rychle šíří mezi partnery a klienty, což vede ke ztrátě důvěry a odmítnutí spolupráce.
• Omezení činnosti: Bez licence není možné legálně otevírat účty, přitahovat investice, spolupracovat s velkými platebními systémy a vstupovat na mezinárodní trhy.

Regulační požadavky a orgány udělující licence

Regulační orgány v jurisdikcích

Jak podat žádost a lhůty vyřízení

• Příprava a podání dokumentů: zakladatelské dokumenty, potvrzení kapitálu, interní předpisy, podnikatelský plán, compliance politiky.
• Posouzení žádosti: Regulátor provádí komplexní kontrolu, včetně Due Diligence beneficientů a analýzy finanční stability. V Singapuru, například, je standardní doba vyřízení žádosti od 15 minut do 60 dnů v závislosti na složitosti a existenci dalších licencí.
• Obnovení a prodloužení licence: V řadě zemí licence vyžaduje každoroční potvrzení souladu se standardy, pravidelné vykazování a provedení auditu.

Finanční a provozní požadavky pro licenci

Odbornost COREDO ukazuje: úspěšné získání licence pro finanční organizace není možné bez komplexní přípravy ve čtyřech klíčových oblastech – kapitál, technologická infrastruktura, compliance a interní kontrola.

Kapitálové požadavky ve finančnictví

Technologická infrastruktura a bezpečnost

• Škálovatelnost a spolehlivost platformy: Systém musí zajišťovat nepřetržité zpracování transakcí při rostoucím zatížení.
• Ochrany dat a informační bezpečnosti: Zavedení standardů ISO 27001, pravidelné audity, ochrana proti kybernetickým hrozbám.
• Smlouvy s technologickými partnery: Všichni poskytovatelé služeb musí splňovat standardy bezpečnosti a compliance.

Dodržování předpisů a řízení rizik

• legislativa proti praní špinavých peněz (AML): Zavedení postupů pro odhalování podezřelých transakcí, pravidelné školení personálu, automatizace monitoringu.
• Identifikace klientů (KYC): Používání digitálních platforem pro ověření, uchovávání dat v souladu s GDPR a místními standardy.
• Interní politiky a audit: Vypracování compliance programů, pravidelný vnitřní i externí audit, zavedení systémů řízení rizik.

Jak získat licenci na finanční služby?

Registrace společnosti a získání licence na finanční služby je postupný proces, který vyžaduje systematický přístup a hluboké pochopení regulačních požadavků.

Jaké dokumenty jsou potřeba k žádosti?

Komunikace s regulátorem a lhůty pro posouzení

• Fáze posuzování žádosti: předběžná kontrola, due diligence, požadavky na doplnění, konečné schválení.
• Možné požadavky: Regulátoři mohou požadovat dodatečné informace o struktuře vlastnictví, zdrojích kapitálu, kvalifikaci personálu.
• Získání povolovacího dokumentu: Po schválení je vydána licence, která potvrzuje oprávnění vykonávat činnost.

Kontrola AML/KYC: jak ji zorganizovat?

• Zavedení postupů AML a KYC: Vypracování a zavedení standardních operačních postupů, automatizace identifikace klientů.
• Školení zaměstnanců a audit: Pravidelné školení, interní kontroly, příprava na externí audit.
• Monitoring a vykazování: Průběžné sledování operací, včasné podávání zpráv regulačním orgánům.

Licencování v Evropě, Asii a Africe

Licencování v Evropě

Licencování v Asii

Licencování v Africe

Licencování: vliv na podnikání

Vliv licencování na podnikání a konkurenceschopnost se projevuje nejen snižováním administrativních překážek, ale i vytvářením podmínek pro rychlé uvedení na trh a rozvoj inovací.

Konkurenční výhody licencování

• Přístup na mezinárodní trhy: Licencovaná společnost může legálně působit v různých zemích, otevírat účty, získávat investice a uzavírat partnerství s velkými hráči.
• Růst důvěry ze strany klientů a partnerů: Licence je potvrzením transparentnosti, finanční stability a souladu s mezinárodními standardy.
• Investiční atraktivita: Společnosti s finanční licencí jsou hodnoceny výše, je snazší je prodat nebo přilákat strategického investora.

Rizika a sankce: co to je a jak se jim vyhnout

• Zablokování účtů a aktiv
• Odnětí licence a zákazu činnosti
• Významným pokutám a soudním žalobám
• Ztrátě obchodní reputace a důvěry trhu

Trendy konsolidace a regulace

Klíčové závěry a doporučení pro podnikatele

• licence na finanční služby – strategický nástroj, který určuje zákonnost, stabilitu a investiční atraktivitu podnikání.
• Pro úspěšné získání licence je důležité:
  • Připravit kompletní balík dokumentů, včetně zakladatelských dokumentů, finančních výkazů a vnitřních politik AML/KYC.
  • Zajistit dostatečnost kapitálu a průhlednost zdrojů financování.
  • Zavést technologickou platformu, která splňuje požadavky na bezpečnost a škálovatelnost.
  • Zorganizovat vnitřní kontrolu, pravidelný audit a školení personálu.
• Při výběru jurisdikce zohledněte nejen cenu a dobu získání licence, ale i požadavky na compliance, možnosti přeshraniční činnosti a uznání licence v jiných zemích.
• Minimalizujte rizika prostřednictvím automatizace compliance, pravidelného monitorování legislativních změn a spolupráce s profesionálními konzultanty.

V roce 2025, podle údajů Evropské komise, celkový objem pokut za porušení požadavků AML a KYC-AML v EU překročil 6,5 mld. eur, což je rekordní údaj v celé historii regulace. Přitom více než 40 % blokací firemních účtů v Evropě je způsobeno právě nedostatečnou kontrolou protistran a nedodržováním compliance. Tato čísla nejsou jen působivá: signalizují zásadní změny v přístupech k právnímu doprovodu podnikání v EU a registraci společnosti v EU.

Сегодня ни одна компания, работающая в трансграничных цепочках, не может позволить себе игнорировать Due Diligence ЕС. Regulátoři zpřísňují dohled, banky zavádějí víceúrovňové systémy založené na přístupu řízeném rizikem a na mapování regulačních rizik, a podniky čelí reálným hrozbám: od reputačních ztrát až po úplné zmrazení operací.

Proč je to kritické? Nové směrnice EU (6AMLD, AMLR, eIDAS) vyžadují nejen formální shromáždění dokumentů, ale hluboké hodnocení rizik, transparentnost vlastnické struktury a průběžné hodnocení compliance rizik. Bez toho se registrace společnosti v EU a Открытие банковских счетов stávají prakticky nemožnými.

Náležitá péče v EU: druhy a definice

Due Diligence v EU: jde o komplexní prověrku, která umožňuje firmám odhalovat a snižovat rizika, a také potvrzovat zákonnost a transparentnost potenciálních transakcí či partnerství. Existují různé druhy due diligence, z nichž každý řeší své úkoly a používá se v konkrétních situacích, od kontroly klientů až po analýzu korporátních a právních rizik. Níže se podíváme na hlavní typy takových prověrek a na specifika jejich provádění.

Náležitá péče o zákazníka – základní úroveň ověření

Praxe COREDO potvrzuje, že digitální onboarding a vzdálené ověření umožňují zkrátit dobu prověrky na 1–2 dny za předpokladu správné přípravy dokumentů. Je důležité vzít v úvahu, že pro CDD jsou potřeba nejen osobní údaje, ale i informace o vlastnické struktuře, zvláště pokud jde o právnické osoby. Doba provedení CDD obvykle nepřesahuje 5 pracovních dnů, na druhou stranu při zjištění nesrovnalostí se proces může protáhnout.

Prohloubená prověrka klientů s vysokým rizikem

Enhanced Due Diligence v EU se uplatňuje na klienty ze zemí s vysokým rizikem, PEP (politicky exponované osoby), a také na struktury s neprůhledným vlastnictvím. Kontrola beneficiářů v EU se stala povinnou: zveřejnění konečných vlastníků a analýza zdrojů majetku (source of wealth) jsou klíčové prvky EDD.

Команда COREDO реализовала проекты, где EDD включал не только стандартные проверки по спискам FATF и OECD, но и глубокий jurisdictional analysis, оценку репутационных рисков и PEP monitoring. Для этого используются международные базы данных, OSINT и HUMINT-методы, а также анализ судебных решений и медиа-упоминаний. Важно: EDD требует документального подтверждения происхождения активов и прозрачности ownership chain.

Přístup založený na riziku ke každému klientovi

Řešení vyvinuté v COREDO umožňuje vytvářet standardizované hodnocení rizik na základě mapování regulatorních rizik a posouzení compliance rizik. Pro klienty s nízkým rizikem stačí základní CDD, pro středně rizikové rozšířená prověrka, a pro vysokorizikové plné EDD s pravidelným monitoringem. Takový vrstvený model due diligence zajišťuje rovnováhu mezi rychlostí a hloubkou prověrky.

Požadavky EU 2025: co se změnilo

V roce 2025 se právní rámec EU zásadně mění: zavádějí se nové požadavky na regulaci finančních institucí a zpřísňuje se kontrola za účelem boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Tyto změny se dotýkají klíčových směrnic, včetně AMLR a aktualizované 6AMLD, a stanovují nové standardy pro všechny účastníky trhu.

AMLR a 6AMLD: hlavní směrnice

AMLR (Anti-Money Laundering Regulation) a 6AMLD (Sixth Anti-Money Laundering Directive) jsou hlavní dokumenty, které určují AML prověrky v EU a požadavky KYC-AML EU. V roce 2025 byly zavedeny nové kritéria pro kontrolu podle AMLR a 6AMLD: povinné zveřejnění skutečných vlastníků, automatizované AML filtry, pravidelný compliance audit a hlášení podezřelých transakcí v EU.

eIDAS a digitální identifikace

Pro společnosti působící v několika jurisdikcích je důležité zohlednit úrovně záruky (eLoA) – od základní po vysokou, v závislosti na objemu transakcí a úrovni rizika. Praxe COREDO potvrzuje: správně zvolená platforma eKYC v EU umožňuje snížit počet chyb a urychlit verifikaci.

Sankční seznamy EU a FATF

Tým COREDO zavádí systémy, které umožňují nejen odhalovat shody, ale také provádět postup pro řešení falešných poplachů, což významně snižuje riziko chybného zablokování transakcí.

Prověření náležité péče: krok za krokem

Krok za krokem průběh Due Diligence kontroly zahrnuje po sobě jdoucí etapy, z nichž každá je zaměřena na komplexní a objektivní posouzení společnosti nebo aktiva. Na každé fázi je důležité pečlivě zpracovat detaily, aby se odhalila možná rizika a byla přijata oprávněná rozhodnutí. Níže probereme první kroky, počínaje přípravou potřebných dokumentů a informací.

Příprava dokumentů a informací

Doporučuji uspořádat dokumenty v digitálním archivu s compliance audit trail, což usnadní kontrolu a urychlí proces registrace společnosti v EU.

Elektronická identifikace a digitální registrace

Z praxe COREDO: hlavní chybou je nesoulad údajů v dokumentech a absence aktuálních adres. Je důležité předem ověřit správnost všech údajů.

Kontrola proti sankčním seznamům a AML filtrům

AML kontrola v EU zahrnuje automatické ověření proti sankčním seznamům EU, FATF, OECD s použitím AML filtrů a scoringových systémů. Při shodě se sankčním seznamem procedura vyžaduje okamžité interní vyšetřování a v případě potřeby podání automatizovaného hlášení (SAR).

AI monitoring transakcí v EU umožňuje odhalit podezřelé vzorce a předcházet rizikům ještě před provedením operace.

Kontrola reputace a zdrojů prostředků

Reputační rizika mohou vést k odmítnutí registrace společnosti nebo otevření účtu, proto tým COREDO doporučuje provést předběžné reputační hodnocení před podáním žádosti.

Analýza struktury podnikání a beneficientů

Kontrola beneficientů v EU a struktury podnikání vyžaduje analýzu vlastnického řetězce, zjištění konečných vlastníků, ověření trustů, fondů a dalších složitých struktur. Model layered due diligence umožňuje odhalit skrytá rizika a zajistit transparentnost pro regulátory.

Kontrola vysoce rizikových jurisdikcí

Kontrola zemí s vysokým rizikem v EU probíhá podle aktualizovaných seznamů (červenec 2025). Je důležité zohlednit kritéria zařazení do AML a daňových seznamů, stejně jako zvýšené požadavky pro operace s takovými zeměmi.

Řešení COREDO zahrnuje automatickou synchronizaci s doporučeními FATF a OECD, což minimalizuje riziko chyb při práci s přeshraničními strukturami.

Monitorování PEP a souvisejících osob

Pro PEP platí zvýšené požadavky na kontrolu a pravidelné monitorování operací.

Specializované druhy prověrek

Specializované druhy Due Diligence umožňují hlouběji a přesněji odhalovat rizika v jednotlivých oblastech činnosti podniku, která přesahují rámec standardní prověrky. Mezi takové druhy patří analýza ekologických, sociálních, řídicích a dalších specifických aspektů, což je obzvlášť důležité pro společnosti působící ve vysoce rizikových nebo regulovaných odvětvích.

Prověrka ESG: kontrola ESG rizik

ESG Due Diligence v EU se stává standardem pro velké společnosti a investiční projekty. Kontrola ESG rizik v EU zahrnuje analýzu uhlíkové stopy, pracovních praktik a korporátního řízení. Integrace ESG due diligence do procesů COREDO umožňuje odhalovat rizika udržitelnosti a minimalizovat dlouhodobé hrozby pro podnikání.

Prověrka kybernetické bezpečnosti: ověření protistran

Kontrola kybernetické bezpečnosti protistran v EU zahrnuje hodnocení digitální zralosti (digital maturity assessment), posouzení ochrany dat a soulad s GDPR. Hodnocení kybernetických rizik, neoddělitelná součást compliance due diligence v oblasti kybernetické bezpečnosti, je zvláště důležité při práci s cloudovými a fintech platformami.

Náležitá péče: kontrola sankčních rizik

Sankční Due Diligence znamená rozšířenou prověrku ve všech sankčních seznamech EU, USA, OSN, OECD, a také analýzu nepřímých sankčních rizik. V roce 2025 vstoupil v platnost 18. balíček sankcí ЕС, což vyžaduje aktualizaci vnitřních compliance politik a licenčních postupů.

Prověrka investičních programů CBI/RBI

Due Diligence pro investiční programy CBI/RBI v EU vyžaduje model vrstveného due diligence, ověření zdrojů prostředků a shodu s harmonizovanými standardy FATF 2025. Dokumentace a reportování k investičním programům jsou samostatnou oblastí, ve které COREDO nashromáždil značné zkušenosti.

Technologie a automatizace náležité péče v Evropské unii

Technologie a automatizace Due Diligence se staly základem moderního compliance v Evropské unii, umožňující společnostem škálovat prověřování protistran a snižovat rizika finanční kriminality. implementace umělé inteligence, automatizované scoringové systémy a integrace s mezinárodními databázemi zrychlují proces rozhodování, zkracují čas prověrek z týdnů na hodiny. Tato řešení nejen zvyšují kvalitu analýzy díky multikanálovému přístupu, ale také pomáhají evropským subjektům vyhovět zpřísňujícím se regulatorním požadavkům na řádné prověření.

Monitorování AI a automatizované systémy

Automatizované SAR-zprávy a scoringové systémy minimalizují lidský faktor, přičemž klíčová rozhodnutí vždy činí expert.

Blockchain a chytré smlouvy pro dodržování předpisů

Prověřování pomocí blockchainových technologií v EU a zavádění chytrých smluv umožňují sledovat cesty finančních prostředků, automatizovat due diligence v oblasti compliance a zvyšovat transparentnost finančních toků. Blockchain pro compliance není jen trend, ale i nástroj ke snižování rizik ve složitých mezinárodních strukturách.

Technologický stack pro dodržování předpisů, výběr nástrojů

Volba compliance technology stack závisí na rozsahu podnikání a specifice operací. Řešení COREDO zahrnuje integraci eKYC, AML filtrů, monitoringu transakcí, což umožňuje optimalizovat compliance workflow a dosáhnout vysokého ROI z automatizace.

Role manažera pro compliance: organizační požadavky

Role Compliance Officera a organizační požadavky vystupují do popředí v době zpřísňování regulací a růstu reputačních rizik. Od správného nastavení této funkce závisí nejen dodržování vnitřních a vnějších norem, ale i odolnost podnikání vůči změnám legislativních požadavků. Níže se podíváme na klíčové povinnosti Compliance Officera v roce 2025 a organizační aspekty zavedení efektivního compliance systému.

Povinnosti pracovníka odpovědného za dodržování předpisů v roce 2025

Systémy oznamování pochybení a vnitřní předpisy

Audit souladu a kontroly společnosti

Compliance audit EU zahrnuje pravidelné hodnocení rizik, identifikaci mezer (compliance gap analysis), dokumentaci výsledků a realizaci plánu nápravy (remediation plan). Frekvence auditů závisí na úrovni rizika a specifikách podnikání.

Praktická doporučení a kontrolní seznamy

Praktická doporučení a kontrolní seznamy umožňují strukturovat a zjednodušit přípravu na složité postupy, jako je Due Diligence. Následující podbody a kontrolní seznamy vám pomohou krok za krokem projít všemi klíčovými fázemi prověrky a vyhnout se běžným chybám, čímž zajistíte, že v budoucnu budou přijímána pouze uvážená rozhodnutí.

Kontrolní seznam přípravy na due diligence

Typické chyby a jak se jim vyhnout

• Neúplná příprava dokumentů – používejte kontrolní seznamy a interní audity.
• Ignorování vysoce rizikových jurisdikcí: pravidelně aktualizujte seznamy a provádějte analýzu jurisdikcí.
• Nedostatečná prověrka skutečných vlastníků – zavádějte vrstvený model due diligence.
• Nedostatek dokumentace — používejte auditní stopu dodržování předpisů.
• Ne včasná aktualizace informací – nastavte plánované opakované prověřování.

Termíny a náklady prověrky

Pravidelný monitoring náležité péče

Pravidelný monitoring a aktualizace Due Diligence umožňují nejen odhalovat nová rizika, ale i včas reagovat na změny v činnosti protistran nebo v regulatorním prostředí. Takový přístup zajišťuje udržení aktuálnosti shromážděných údajů a efektivní řízení rizik po celou dobu spolupráce.

Nepřetržité prověřování a následné sledování

Monitoring nekončí po první kontrole: plánované opakované prověřování, monitoring transakcí EU a aktualizace informací o beneficiářích se stávají standardem. Přehledy pro compliance monitoring a automatizované systémy umožňují odhalovat podezřelé operace a včas reagovat.

Hlášení o podezřelých operacích

Náležitá péče v zemích EU: regionální zvláštnosti

Regionální zvláštnosti Due Diligence v různých zemích EU vyžadují hluboké porozumění místní legislativě, kontrolním standardům a přístupům k analýze důvěryhodnosti. V různých jurisdikcích EU se mohou lišit nejen seznam potřebných dokumentů, ale také hodnotící kritéria a míra zapojení státních a mezinárodních struktur. Níže probereme klíčové rozdíly v požadavcích podle jednotlivých zemí.

Rozdíly v požadavcích podle zemí

Kompliance napříč jurisdikcemi vyžaduje zohlednění jak jednotných požadavků EU, tak národních specifik (např. v Lucembursku, Nizozemsku, na Maltě, na Kypru). Jurisdikční analýza a přeshraniční due diligence umožňují přizpůsobit procesy konkrétní zemi.

Specifika finančních institucí oproti nefinančním společnostem

Compliance due diligence u finančních institucí je přísnější: povinné jsou automatizované systémy, pravidelné audity a výkaznictví. U nefinančních společností jsou požadavky jednodušší, ale prahové hodnoty pro kontroly nižší.

Důkladné prověření v obchodních procesech

Integrace Due Diligence do obchodních procesů umožňuje nejen identifikovat rizika v raných fázích, ale také vytvářet transparentní, řízené procesy uvnitř společnosti. Taková integrace usnadňuje přizpůsobení pracovních postupů a zvyšuje efektivitu klíčových operací, zejména při přípravě transakcí a při získávání investic.

Optimalizace pracovních postupů: integrace do operací

Začlenění Due Diligence do procesů otevírání účtů, integrace s CRM a automatizace rutinních operací umožňují zvýšit škálovatelnost compliance procesů a snížit zátěž zaměstnanců. Školení personálu je nezbytným prvkem optimalizace compliance pracovních postupů.

Dokumentace a auditní stopa

Všechny etapy Due Diligence musí být zdokumentovány: auditní stopa dodržování předpisů, ukládání dokumentů v zabezpečených archivech, příprava na kontroly regulátorů. Použití moderních systémů pro správu dokumentů usnadňuje tento proces.

Praktická doporučení a klíčové závěry

Klíčové závěry a praktická doporučení pomohou podnikatelům zaměřit se na skutečně důležité aspekty byznysu a rozhodovat se uvědoměleji. V této části jsou uvedeny hlavní poznatky a konkrétní kroky, které mohou zvýšit efektivitu a konkurenceschopnost společnosti.

Hlavní poznatky pro podnikatele

• Due Diligence: это не разовая проверка, а постоянный процесс: Pravidelné monitorování a aktualizace informací jsou zárukou dlouhodobé bezpečnosti podnikání.
• Автоматизация экономит время и деньги: Moderní RegTech řešení umožňují zrychlit prověrku 3-5krát a návratnost investice (ROI) je dosažena za 12-18 měsíců.
• Риск-ориентированный подход – ключ к эффективности: Ne všichni klienti vyžadují stejnou hloubku prověrky; správná segmentace šetří zdroje a snižuje rizika.

Paradox: více než 70 % nových společností v Lichtenštejnsku tvoří mezinárodní struktury, a průměrná doba otevření firemního účtu zde je do 3 týdnů, což je rychleji než ve většině evropských bank. Přesto se za těmito čísly skrývají skutečné výzvy: zpřísňování AML, nová daňová pravidla pro rok 2025, složité postupy compliance a předběžné schválení (pre-approval) pro bankovní účty. Jak zajistit průhlednost, zachovat důvěrnost a nepřijít o efektivitu?

Lichtenštejnsko pro mezinárodní podnikání: proč si ho vybrat?

Lichtenštejnsko pro podnikání není jen líbivé heslo. Za tím stojí jedinečná kombinace politické a ekonomické stability, pružnosti korporátního práva a přístupu na trhy EU a Švýcarska. V posledních letech tým COREDO realizoval desítky projektů na zakládání společností v Lichtenštejnsku pro holdingy, IT společnosti, investiční fondy a rodinné kanceláře.

Kreditní rating AAA a bezpečnost banky

Kreditní rating AAA není jen formální ukazatel, ale i reálná záruka bezpečnosti prostředků. Bankovní systém Lichtenštejnska je považován za jeden z nejstabilnějších na světě a klientská aktiva jsou chráněna na úrovni srovnatelné se Švýcarskem. V praxi to znamená absenci devizové kontroly, okamžité mezinárodní převody a vysokou míru důvěry ze strany investorů a protistran.

Přístup na trhy EU a Švýcarska

Lichtenštejnsko je členem Evropského hospodářského prostoru (EHP) a účastníkem celního svazku se Švýcarskem. To je unikátní pozice: když zde zaregistrujete společnost, získáte odrazový můstek pro škálování podnikání přes evropskou jurisdikci a také přímý přístup na trhy EU a Švýcarska bez dodatečných překážek. Řešení vyvinuté v COREDO pro jednoho z klientů v oblasti fintech mu umožnilo během 6 měsíců vstoupit na trhy obou regionů zároveň a minimalizovat náklady na Licencování a certifikaci.

Daňové výhody společnosti v Lichtenštejnsku

Daně v Lichtenštejnsku jsou samostatné téma pro strategické plánování. Korporátní právo Lichtenštejnska umožňuje flexibilně volit strukturu zdanění, a daňová sazba v Lichtenštejnsku je jednou z nejnižších v Evropě.

Korporátní daň 12,5 % – jedna z nejnižších v Evropě

Daňové úlevy pro investiční fondy

Smlouvy o zamezení dvojího zdanění

Lichtenštejnsko podepsalo více než 20 smluv o zamezení dvojího zdanění, včetně zemí EU, Velké Británie, Singapur, Kypru a Estonska. To umožňuje vyhnout se dvojímu zdanění dividend, úroků a licenčních poplatků, a také využívat výhodné schémata přeshraničního financování. Řešení realizované týmem COREDO pro mezinárodní IT skupinu umožnilo snížit celkové daňové zatížení o 15 % díky správnému rozdělení toků mezi dceřiné společnosti.

Daňové změny 2025: co je důležité vědět

Od roku 2025 vstoupí v platnost nová pravidla týkající se zdanění holdingů a investičních fondů: zpřísňují se požadavky na reálnou přítomnost (substance), posiluje se kontrola převodních cen a zavádějí se dodatečné úlevy pro inovační společnosti. COREDO doporučuje provést audit korporátní struktury předem a provést nezbytné změny pro zachování daňových výhod.

Registrace společnosti v Lichtenštejnsku: typy a požadavky

Registrace společnosti v Lichtenštejnsku je možná v několika formách: akciová společnost (AG), Anstalt, Stiftung a offshore společnosti. Volba závisí na cílech, typu podnikání a požadavcích na důvěrnost.

Akciová společnost (a.s.) pro mezinárodní podnikání

AG je nejžádanější formou pro mezinárodní holdingy a investiční projekty. Požadavek na základní kapitál je minimálně 50 000 švýcarských franků, řídící struktura zahrnuje představenstvo a valnou hromadu akcionářů. Proces registrace trvá přibližně 1 týdne a balík dokumentů zahrnuje stanovy, údaje o skutečných vlastnících a potvrzení o splacení kapitálu.

Anstalt – struktura pro správu aktiv

Anstalt, jedinečná forma kombinující rysy společnosti a nadace. Je ideální pro správu aktiv, rodinné kanceláře a holdingové struktury. Výhody: flexibilita v řízení, daňové úlevy, vysoká míra důvěrnosti. Řešení COREDO pro rodinné kanceláře jsou často postavěna právě na bázi Anstalt, což umožňuje účinně chránit aktiva a minimalizovat rizika.

Offshore společnosti v Lichtenštejnsku: status a omezení

Offshore společnost v Lichtenštejnsku je struktura, která vykonává činnost výhradně mimo území země, bez zaměstnanců a kanceláře v Lichtenštejnsku. Výhody: možné osvobození od daně z příjmu, absence daně z majetku, střední složitost registrace. Současně je důležité přísně dodržovat požadavky na vedení činnosti a dokumentaci, jinak může být status ztracen.

Předregistrované společnosti: rychlý start

Předregistrované společnosti: jde o již zaregistrované právnické osoby, které nevedou žádnou činnost. Jejich koupě umožňuje zahájit operace během 1-2 dnů, což je zvláště relevantní pro naléhavé projekty nebo účast v tendrech. Zkušenosti COREDO ukázaly, že tento přístup je účinný pro mezinárodní kontrakty vyžadující okamžitou legalizaci podnikání.

Požadavky na základní kapitál a registrace

Požadavky na základní kapitál v Lichtenštejnsku jsou transparentní: pro AG – minimálně 50 000 švýcarských franků, pro Anstalt od 30 000. Vklad kapitálu může být jak penězi, tak majetkem; banky v Lichtenštejnsku přijímají vklady v hlavních měnách.

Minimální základní kapitál: 50 000 CHF

Registrace pro zahraniční investory — krok za krokem

1. Určení struktury a příprava stanov
2. Vložení základního kapitálu
3. Registrace v obchodním rejstříku
4. Získání obchodní licence (v případě potřeby)
5. Registrace u daňových úřadů

Lhůty – od 1 do 2 týdnů. Pro nerezidenty je registrace možná na dálku s použitím plné moci a opatřených apostilou dokumentů.

Apostilace dokumentů a právní servis

Legalizace a apostilace zakladatelských dokumentů jsou povinné pro mezinárodní struktury. Právní podpora podnikání v Lichtenštejnsku zahrnuje nejen registraci, ale i poskytování nominálních služeb, sekretářské služby a také poradenství v oblasti korporátního řízení. Praxe COREDO ukazuje: spolehlivý právní partner výrazně snižuje rizika a urychluje procesy.

Bankovní služby a otevření účtu v Lichtenštejnsku

bankovní účet pro společnost v Lichtenštejnsku: klíčový prvek infrastruktury. Bankovní systém země se vyznačuje vysokou úrovní ochrany prostředků, transparentností a flexibilitou.

Předběžné schválení a dodržování předpisů: povinné kroky

Požadavky AML: jak jim vyhovět

Pro úspěšné projití AML-kontrolou je důležité předložit dokumenty potvrzující zdroj prostředků, a také podstoupit proceduru KYC (Know Your Customer). Zkušenost COREDO ukazuje: příprava na compliance začíná již při registraci společnosti, což umožňuje vyhnout se odmítnutím a zpožděním.

Výběr banky: jak vybrat správně?

Ochrana aktiv a soukromí

Daňové soukromí a ochrana aktiv jsou jedny z hlavních důvodů, proč podnikatelé volí Lichtenštejnsko pro své podnikání. Tato jurisdikce zajišťuje vysokou úroveň ochrany před soudními žalobami a nepřátelskými převzetími.

Fondy jako nástroj ochrany aktiv

Důvěrnost vlastníků a oprávněných osob

V Lichtenštejnsku je omezený přístup k rejstříku beneficientů. Informace o vlastnících jsou chráněny před veřejným zveřejněním, přitom však odpovídají mezinárodním standardům transparentnosti (FATCA, CRS). To umožňuje udržet rovnováhu mezi důvěrností a požadavky na dodržování předpisů.

Speciální daňové režimy pro IT podnikání

Daňové úlevy pro inovativní a IT společnosti: důležitý stimul pro startupy a technologické projekty. V roce 2025 vstupují v platnost nové režimy, které předpokládají snížení daňové sazby a zrychlené získání licencí pro společnosti investující do udržitelného rozvoje a digitalizace.

Investice do inovací a udržitelného rozvoje za účelem získání rezidentství

Správa aktiv přes Lichtenštejnsko

Lichtenštejnsko: uznávané centrum mezinárodního daňového plánování a správy aktiv. Korporátní a holdingové struktury umožňují optimalizovat zdanění, snížit rizika a zajistit dlouhodobou ochranu kapitálu.

Holdingové struktury: daně a správa aktiv

Investiční fondy: vlastnosti a výhody

investiční fondy v Lichtenštejnsku: nástroj pro kolektivní investování a získávání kapitálu. Jsou osvobozeny od většiny daní a registrační řízení trvá až 4 týdny. Řešení COREDO pro fondy umožňují přitahovat mezinárodní investory a spravovat aktiva s maximální efektivitou.

Rizika a omezení: co zohlednit

Navzdory zřejmým výhodám je založení společnosti v Lichtenštejnsku spojeno s řadou rizik: zpřísnění požadavků na offshore společnosti, nutnost přísného dodržování AML a compliance, každoroční vykazování a audit.

Požadavky na offshore status v roce 2025

Licencování a registrace u daňových orgánů

Určité druhy činností vyžadují získání obchodní licence a povinnou registraci u daňových úřadů. COREDO provází klienty ve všech fázích, od výběru licence až po přípravu výkazů.

Soulad se standardy FATCA a CRS

Lichtenštejnsko je integrováno do systému mezinárodních standardů transparentnosti: FATCA, CRS, AML. To znamená povinné vykazování a výměnu informací s daňovými úřady jiných zemí. Pro minimalizaci rizik COREDO doporučuje připravovat dokumentaci předem a provádět interní audit.

Porovnání Lichtenštejnska s ostatními jurisdikcemi Evropy

Založení společnosti v Lichtenštejnsku: krok za krokem

Praktická cesta: krokový plán založení společnosti v Lichtenštejnsku začíná důkladnou přípravou: úspěch procesu je do značné míry závislý na pozornosti věnované detailům již na začátku. Níže je uveden postup po fázích, který pomůže strukturovat jednotlivé kroky a vyhnout se typickým chybám na cestě od nápadu k oficiální registraci společnosti.

Fáze 1: Příprava (1–2 týdny)

• Určení struktury společnosti
• Příprava stanov a zakladatelských dokumentů
• Výběr právního partnera
• Kontrolní seznam: pas, potvrzení o adrese, údaje o skutečných vlastnících, podnikatelský plán

Fáze 2: Registrace (1 týden)

• Podání dokumentů do obchodního rejstříku
• Vložení základního kapitálu na dočasný účet
• Získání osvědčení o registraci

Bankovní služby (2–4 týdny)

• Výběr banky
• Příprava dokumentů pro předběžné schválení
• Provedení compliance kontroly
• Otevření účtu

Průběžné doprovázení projektu

• Roční výkaznictví a audit
• Daňové plánování
• Aktualizace zakladatelských dokumentů
• Poradenství při rozvoji podnikání

Výběr spolehlivého partnera – na co si dát pozor

Výběr spolehlivého partnera je strategické rozhodnutí, které přímo ovlivňuje úspěch vašeho podnikání a minimalizaci právních rizik. Od toho, na co se zaměříte při hodnocení právnické nebo poradenské firmy, závisí kvalita poskytovaných služeb, rychlost řešení problémů a efektivita právní ochrany. Pojďme si projít klíčová kritéria, která vám pomohou vybrat skutečně spolehlivého partnera a vyhnout se nepoctivým specialistům.

Kritéria hodnocení právních firem

• Zkušenosti s registrací společností v Lichtenštejnsku
• Znalost daňové a korporátní legislativy
• Kontakty s bankami a regulátory
• Reputace a reference klientů
• Transparentnost cen služeb

Služby, které jsou zahrnuty v balíčku

• Registrace společnosti a právní adresa
• Sekretářské a nominální služby
• Daňové poradenství a podpora
• Bankovní doprovod a podpora v oblasti compliance

Klíčové závěry a doporučení