V roce 2025, podle údajů Evropské komise, celkový objem pokut za porušení požadavků AML a KYC-AML v EU překročil 6,5 mld. eur, což je rekordní údaj v celé historii regulace. Přitom více než 40 % blokací firemních účtů v Evropě je způsobeno právě nedostatečnou kontrolou protistran a nedodržováním compliance. Tato čísla nejsou jen působivá: signalizují zásadní změny v přístupech k právnímu doprovodu podnikání v EU a registraci společnosti v EU.
Сегодня ни одна компания, работающая в трансграничных цепочках, не может позволить себе игнорировать Due Diligence ЕС. Regulátoři zpřísňují dohled, banky zavádějí víceúrovňové systémy založené na přístupu řízeném rizikem a na mapování regulačních rizik, a podniky čelí reálným hrozbám: od reputačních ztrát až po úplné zmrazení operací.
Proč je to kritické? Nové směrnice EU (6AMLD, AMLR, eIDAS) vyžadují nejen formální shromáždění dokumentů, ale hluboké hodnocení rizik, transparentnost vlastnické struktury a průběžné hodnocení compliance rizik. Bez toho se registrace společnosti v EU a Открытие банковских счетов stávají prakticky nemožnými.
V tomto článku podrobně rozeberu, jak projít due diligence kontrolou v EU – od základních principů až po zavedení moderních RegTech řešení. Pokud chcete nejen projít kontrolou, ale vybudovat dlouhodobou strategii bezpečnosti a růstu, doporučuji dočíst až do konce: získáte praktické nástroje založené na zkušenostech
COREDO a dozvíte se, jak se vyhnout typickým chybám, které firmu stojí příliš mnoho.
Náležitá péče v EU: druhy a definice

Due Diligence v EU: jde o komplexní prověrku, která umožňuje firmám odhalovat a snižovat rizika, a také potvrzovat zákonnost a transparentnost potenciálních transakcí či partnerství. Existují různé druhy due diligence, z nichž každý řeší své úkoly a používá se v konkrétních situacích, od kontroly klientů až po analýzu korporátních a právních rizik. Níže se podíváme na hlavní typy takových prověrek a na specifika jejich provádění.
Náležitá péče o zákazníka – základní úroveň ověření
Customer Due Diligence v EU: jde o standardní postup identifikace klienta, který zahrnuje sběr a ověření údajů pomocí eKYC v EU a digitálního onboardingu v EU. Online identifikace klientů v EU se stala normou: regulátoři požadují nejen pas a zakládací dokumenty, ale i potvrzení adresy, daňové číslo a také digitální identifikaci podle nařízení eIDAS.
Praxe COREDO potvrzuje, že digitální onboarding a vzdálené ověření umožňují zkrátit dobu prověrky na 1–2 dny za předpokladu správné přípravy dokumentů. Je důležité vzít v úvahu, že pro CDD jsou potřeba nejen osobní údaje, ale i informace o vlastnické struktuře, zvláště pokud jde o právnické osoby. Doba provedení CDD obvykle nepřesahuje 5 pracovních dnů, na druhou stranu při zjištění nesrovnalostí se proces může protáhnout.
Prohloubená prověrka klientů s vysokým rizikem
Enhanced Due Diligence v EU se uplatňuje na klienty ze zemí s vysokým rizikem, PEP (politicky exponované osoby), a také na struktury s neprůhledným vlastnictvím. Kontrola beneficiářů v EU se stala povinnou: zveřejnění konečných vlastníků a analýza zdrojů majetku (source of wealth) jsou klíčové prvky EDD.
Команда COREDO реализовала проекты, где EDD включал не только стандартные проверки по спискам FATF и OECD, но и глубокий jurisdictional analysis, оценку репутационных рисков и PEP monitoring. Для этого используются международные базы данных, OSINT и HUMINT-методы, а также анализ судебных решений и медиа-упоминаний. Важно: EDD требует документального подтверждения происхождения активов и прозрачности ownership chain.
Přístup založený na riziku ke každému klientovi
Přístup k Due Diligence založený na riziku není jen trend, ale povinný požadavek compliance auditu v EU a standardů FATF. Smysl přístupu: ne všichni klienti jsou prověřováni stejně — hloubka prověrky je určena maticí rizik, která zahrnuje jurisdikci, druh činnosti, objem transakcí a strukturu vlastnictví.
Řešení vyvinuté v COREDO umožňuje vytvářet standardizované hodnocení rizik na základě mapování regulatorních rizik a posouzení compliance rizik. Pro klienty s nízkým rizikem stačí základní CDD, pro středně rizikové rozšířená prověrka, a pro vysokorizikové plné EDD s pravidelným monitoringem. Takový vrstvený model due diligence zajišťuje rovnováhu mezi rychlostí a hloubkou prověrky.
Požadavky EU 2025: co se změnilo

V roce 2025 se právní rámec EU zásadně mění: zavádějí se nové požadavky na regulaci finančních institucí a zpřísňuje se kontrola za účelem boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Tyto změny se dotýkají klíčových směrnic, včetně AMLR a aktualizované 6AMLD, a stanovují nové standardy pro všechny účastníky trhu.
AMLR a 6AMLD: hlavní směrnice
AMLR (Anti-Money Laundering Regulation) a 6AMLD (Sixth Anti-Money Laundering Directive) jsou hlavní dokumenty, které určují AML prověrky v EU a požadavky KYC-AML EU. V roce 2025 byly zavedeny nové kritéria pro kontrolu podle AMLR a 6AMLD: povinné zveřejnění skutečných vlastníků, automatizované AML filtry, pravidelný compliance audit a hlášení podezřelých transakcí v EU.
Naše zkušenosti v COREDO ukázaly, že nedodržení nových požadavků vede nejen k pokutám, ale i k zablokování účtů a nemožnosti spolupracovat s velkými bankami EU. Přechodná období pro zavedení nových standardů jsou omezená: většina požadavků nabyla účinnosti již v červenci 2025.
eIDAS a digitální identifikace
Nařízení eIDAS stanovuje standardy digitální identity a vzdálené ověřování v EU. Digitální onboarding prostřednictvím eIDAS umožňuje uznávat elektronické podpisy a dokumenty po celém území EU, což je zásadní pro online identifikaci klientů v EU a zrychlení procesů.
Pro společnosti působící v několika jurisdikcích je důležité zohlednit úrovně záruky (eLoA) – od základní po vysokou, v závislosti na objemu transakcí a úrovni rizika. Praxe COREDO potvrzuje: správně zvolená platforma eKYC v EU umožňuje snížit počet chyb a urychlit verifikaci.
Sankční seznamy EU a FATF
Sankční due diligence vyžaduje kontrolu vůči sankčním seznamům EU, FATF a OECD. Použití automatizovaných AML filtrů a monitoringu s podporou AI se stalo povinným: seznamy jsou aktualizovány týdně a shody vyžadují okamžitou reakci.
Tým COREDO zavádí systémy, které umožňují nejen odhalovat shody, ale také provádět postup pro řešení falešných poplachů, což významně snižuje riziko chybného zablokování transakcí.
Prověření náležité péče: krok za krokem

Krok za krokem průběh Due Diligence kontroly zahrnuje po sobě jdoucí etapy, z nichž každá je zaměřena na komplexní a objektivní posouzení společnosti nebo aktiva. Na každé fázi je důležité pečlivě zpracovat detaily, aby se odhalila možná rizika a byla přijata oprávněná rozhodnutí. Níže probereme první kroky, počínaje přípravou potřebných dokumentů a informací.
Příprava dokumentů a informací
Kontrola struktury podnikání v EU začíná přípravou kompletního balíku dokumentů: zakladatelské dokumenty, registry akcionářů a ředitelů, informace o transparentnosti skutečných vlastníků. Je nutné dodat účetní závěrky, daňová přiznání, informace o klíčových protistranách a partnerech.
Doporučuji uspořádat dokumenty v digitálním archivu s compliance audit trail, což usnadní kontrolu a urychlí proces registrace společnosti v EU.
Elektronická identifikace a digitální registrace
Digitální onboarding v EU a eKYC v EU vyžadují nahrání dokumentů přes certifikované platformy, absolvování online identifikace klientů v EU a potvrzení digitální identity. Poskytovatelé eKYC nabízejí různé úrovně záruky (eLoA) a doby ověření obvykle činí 1–3 dny.
Z praxe COREDO: hlavní chybou je nesoulad údajů v dokumentech a absence aktuálních adres. Je důležité předem ověřit správnost všech údajů.
Kontrola proti sankčním seznamům a AML filtrům
AML kontrola v EU zahrnuje automatické ověření proti sankčním seznamům EU, FATF, OECD s použitím AML filtrů a scoringových systémů. Při shodě se sankčním seznamem procedura vyžaduje okamžité interní vyšetřování a v případě potřeby podání automatizovaného hlášení (SAR).
AI monitoring transakcí v EU umožňuje odhalit podezřelé vzorce a předcházet rizikům ještě před provedením operace.
Kontrola reputace a zdrojů prostředků
kontrola reputace obchodních partnerů v EU probíhá pomocí metod OSINT a HUMINT: analýza veřejně dostupných zdrojů, soudních rozhodnutí, arbitrážních sporů, mediálních zmínek. Je důležité nejen odhalit negativní skutečnosti, ale i posoudit jejich význam pro podnikání.
Reputační rizika mohou vést k odmítnutí registrace společnosti nebo otevření účtu, proto tým COREDO doporučuje provést předběžné reputační hodnocení před podáním žádosti.
Analýza struktury podnikání a beneficientů
Kontrola beneficientů v EU a struktury podnikání vyžaduje analýzu vlastnického řetězce, zjištění konečných vlastníků, ověření trustů, fondů a dalších složitých struktur. Model layered due diligence umožňuje odhalit skrytá rizika a zajistit transparentnost pro regulátory.
Jurisdikční analýza je nezbytná pro posouzení daňové transparentnosti a souladu s požadavky EU ohledně automatické výměny daňových informací.
Kontrola vysoce rizikových jurisdikcí
Kontrola zemí s vysokým rizikem v EU probíhá podle aktualizovaných seznamů (červenec 2025). Je důležité zohlednit kritéria zařazení do AML a daňových seznamů, stejně jako zvýšené požadavky pro operace s takovými zeměmi.
Řešení COREDO zahrnuje automatickou synchronizaci s doporučeními FATF a OECD, což minimalizuje riziko chyb při práci s přeshraničními strukturami.
Monitorování PEP a souvisejících osob
PEP monitoring: povinná součást Enhanced Due Diligence. Kontrola v rámci PEP monitoringu v EU pokrývá nejen samotné politicky exponované osoby, ale i jejich příbuzné a blízké partnery. Využívají se mezinárodní databáze a specializované platformy.
Pro PEP platí zvýšené požadavky na kontrolu a pravidelné monitorování operací.
Specializované druhy prověrek

Specializované druhy Due Diligence umožňují hlouběji a přesněji odhalovat rizika v jednotlivých oblastech činnosti podniku, která přesahují rámec standardní prověrky. Mezi takové druhy patří analýza ekologických, sociálních, řídicích a dalších specifických aspektů, což je obzvlášť důležité pro společnosti působící ve vysoce rizikových nebo regulovaných odvětvích.
Prověrka ESG: kontrola ESG rizik
ESG Due Diligence v EU se stává standardem pro velké společnosti a investiční projekty. Kontrola ESG rizik v EU zahrnuje analýzu uhlíkové stopy, pracovních praktik a korporátního řízení. Integrace ESG due diligence do procesů COREDO umožňuje odhalovat rizika udržitelnosti a minimalizovat dlouhodobé hrozby pro podnikání.
Prověrka kybernetické bezpečnosti: ověření protistran
Kontrola kybernetické bezpečnosti protistran v EU zahrnuje hodnocení digitální zralosti (digital maturity assessment), posouzení ochrany dat a soulad s GDPR. Hodnocení kybernetických rizik, neoddělitelná součást compliance due diligence v oblasti kybernetické bezpečnosti, je zvláště důležité při práci s cloudovými a fintech platformami.
Náležitá péče: kontrola sankčních rizik
Sankční Due Diligence znamená rozšířenou prověrku ve všech sankčních seznamech EU, USA, OSN, OECD, a také analýzu nepřímých sankčních rizik. V roce 2025 vstoupil v platnost 18. balíček sankcí ЕС, což vyžaduje aktualizaci vnitřních compliance politik a licenčních postupů.
Prověrka investičních programů CBI/RBI
Due Diligence pro investiční programy CBI/RBI v EU vyžaduje model vrstveného due diligence, ověření zdrojů prostředků a shodu s harmonizovanými standardy FATF 2025. Dokumentace a reportování k investičním programům jsou samostatnou oblastí, ve které COREDO nashromáždil značné zkušenosti.
Technologie a automatizace náležité péče v Evropské unii

Technologie a automatizace Due Diligence se staly základem moderního compliance v Evropské unii, umožňující společnostem škálovat prověřování protistran a snižovat rizika finanční kriminality. implementace umělé inteligence, automatizované scoringové systémy a integrace s mezinárodními databázemi zrychlují proces rozhodování, zkracují čas prověrek z týdnů na hodiny. Tato řešení nejen zvyšují kvalitu analýzy díky multikanálovému přístupu, ale také pomáhají evropským subjektům vyhovět zpřísňujícím se regulatorním požadavkům na řádné prověření.
Monitorování AI a automatizované systémy
Kontrola pomocí AI-monitoringu transakcí v EU a zavedení systémů pro monitorování transakcí umožňují firmě COREDO odhalovat podezřelé operace v reálném čase. Nástroje pro automatizaci compliance a komplexní technologický stack pro compliance zajišťují rychlost, přesnost a škálovatelnost procesů.
Automatizované SAR-zprávy a scoringové systémy minimalizují lidský faktor, přičemž klíčová rozhodnutí vždy činí expert.
Blockchain a chytré smlouvy pro dodržování předpisů
Prověřování pomocí blockchainových technologií v EU a zavádění chytrých smluv umožňují sledovat cesty finančních prostředků, automatizovat due diligence v oblasti compliance a zvyšovat transparentnost finančních toků. Blockchain pro compliance není jen trend, ale i nástroj ke snižování rizik ve složitých mezinárodních strukturách.
Technologický stack pro dodržování předpisů, výběr nástrojů
Volba compliance technology stack závisí na rozsahu podnikání a specifice operací. Řešení COREDO zahrnuje integraci eKYC, AML filtrů, monitoringu transakcí, což umožňuje optimalizovat compliance workflow a dosáhnout vysokého ROI z automatizace.
Role manažera pro compliance: organizační požadavky
Role Compliance Officera a organizační požadavky vystupují do popředí v době zpřísňování regulací a růstu reputačních rizik. Od správného nastavení této funkce závisí nejen dodržování vnitřních a vnějších norem, ale i odolnost podnikání vůči změnám legislativních požadavků. Níže se podíváme na klíčové povinnosti Compliance Officera v roce 2025 a organizační aspekty zavedení efektivního compliance systému.
Povinnosti pracovníka odpovědného za dodržování předpisů v roce 2025
Compliance Officer v roce 2025 odpovídá za zavedení a kontrolu všech aspektů AML/KYC, provádění compliance auditů, analýzu mezer (gap analysis) a řízení vnitřních compliance politik. Praxe COREDO ukazuje, že kvalifikace a pravidelné vzdělávání Compliance Officera jsou klíčem ke snížení právních rizik a úspěšnému absolvování kontrol.
Systémy oznamování pochybení a vnitřní předpisy
Povinné whistleblowing systémy EU vyžadují zřízení vnitřního kanálu pro oznamování porušení, ochranu oznamovatelů a integraci whistleblowing systému do firemní compliance kultury. Postupy vyšetřování a dokumentování musí být jasně upraveny.
Audit souladu a kontroly společnosti
Compliance audit EU zahrnuje pravidelné hodnocení rizik, identifikaci mezer (compliance gap analysis), dokumentaci výsledků a realizaci plánu nápravy (remediation plan). Frekvence auditů závisí na úrovni rizika a specifikách podnikání.
Praktická doporučení a kontrolní seznamy
Praktická doporučení a kontrolní seznamy umožňují strukturovat a zjednodušit přípravu na složité postupy, jako je Due Diligence. Následující podbody a kontrolní seznamy vám pomohou krok za krokem projít všemi klíčovými fázemi prověrky a vyhnout se běžným chybám, čímž zajistíte, že v budoucnu budou přijímána pouze uvážená rozhodnutí.
Kontrolní seznam přípravy na due diligence
| Fáze |
Akce |
Odpovědný |
Termíny |
Stav |
| 1 |
Shromáždit zakladatelské dokumenty |
Právní oddělení |
1 týden |
☐ |
| 2 |
Připravit informace o skutečných vlastnících |
Finanční oddělení |
1 týden |
☐ |
| 3 |
Shromáždit finanční výkazy (3 roky) |
Účetnictví |
2 týdny |
☐ |
| 4 |
Provést interní kontrolu sankcí |
Oddělení Compliance |
3 dny |
☐ |
| 5 |
Připravit informace o kontrahentech |
Nákup/Prodej |
1 týden |
☐ |
| 6 |
Provést eKYC ověření |
IT/Compliance |
5 dnů |
☐ |
| 7 |
Dokumentovat všechny prověrky |
Compliance |
Průběžně |
☐ |
Typické chyby a jak se jim vyhnout
- Neúplná příprava dokumentů – používejte kontrolní seznamy a interní audity.
- Ignorování vysoce rizikových jurisdikcí: pravidelně aktualizujte seznamy a provádějte analýzu jurisdikcí.
- Nedostatečná prověrka skutečných vlastníků – zavádějte vrstvený model due diligence.
- Nedostatek dokumentace — používejte auditní stopu dodržování předpisů.
- Ne včasná aktualizace informací – nastavte plánované opakované prověřování.
Termíny a náklady prověrky
Typické termíny CDD: 3-5 dní, EDD, až 15 dní. Náklady závisí na rozsahu prověrky: interní zdroje jsou levnější, ale outsourcing přes COREDO zajišťuje hloubku a rychlost. Automatizace kompliance snižuje náklady o 30-50% a vrátí se za 12-18 měsíců.
Pravidelný monitoring náležité péče
Pravidelný monitoring a aktualizace Due Diligence umožňují nejen odhalovat nová rizika, ale i včas reagovat na změny v činnosti protistran nebo v regulatorním prostředí. Takový přístup zajišťuje udržení aktuálnosti shromážděných údajů a efektivní řízení rizik po celou dobu spolupráce.
Nepřetržité prověřování a následné sledování
Monitoring nekončí po první kontrole: plánované opakované prověřování, monitoring transakcí EU a aktualizace informací o beneficiářích se stávají standardem. Přehledy pro compliance monitoring a automatizované systémy umožňují odhalovat podezřelé operace a včas reagovat.
Hlášení o podezřelých operacích
SAR se podává při zjištění podezřelé aktivity. Je důležité dokumentovat všechny kroky, dodržovat lhůty podání a zajistit důvěrnost. Automatizované reportování (SAR) a rámec pro compliance reporting: povinné prvky moderního systému kontroly.
Náležitá péče v zemích EU: regionální zvláštnosti
Regionální zvláštnosti Due Diligence v různých zemích EU vyžadují hluboké porozumění místní legislativě, kontrolním standardům a přístupům k analýze důvěryhodnosti. V různých jurisdikcích EU se mohou lišit nejen seznam potřebných dokumentů, ale také hodnotící kritéria a míra zapojení státních a mezinárodních struktur. Níže probereme klíčové rozdíly v požadavcích podle jednotlivých zemí.
Rozdíly v požadavcích podle zemí
Kompliance napříč jurisdikcemi vyžaduje zohlednění jak jednotných požadavků EU, tak národních specifik (např. v Lucembursku, Nizozemsku, na Maltě, na Kypru). Jurisdikční analýza a přeshraniční due diligence umožňují přizpůsobit procesy konkrétní zemi.
Specifika finančních institucí oproti nefinančním společnostem
Compliance due diligence u finančních institucí je přísnější: povinné jsou automatizované systémy, pravidelné audity a výkaznictví. U nefinančních společností jsou požadavky jednodušší, ale prahové hodnoty pro kontroly nižší.
Důkladné prověření v obchodních procesech
Integrace Due Diligence do obchodních procesů umožňuje nejen identifikovat rizika v raných fázích, ale také vytvářet transparentní, řízené procesy uvnitř společnosti. Taková integrace usnadňuje přizpůsobení pracovních postupů a zvyšuje efektivitu klíčových operací, zejména při přípravě transakcí a při získávání investic.
Optimalizace pracovních postupů: integrace do operací
Začlenění Due Diligence do procesů otevírání účtů, integrace s CRM a automatizace rutinních operací umožňují zvýšit škálovatelnost compliance procesů a snížit zátěž zaměstnanců. Školení personálu je nezbytným prvkem optimalizace compliance pracovních postupů.
Dokumentace a auditní stopa
Všechny etapy Due Diligence musí být zdokumentovány: auditní stopa dodržování předpisů, ukládání dokumentů v zabezpečených archivech, příprava na kontroly regulátorů. Použití moderních systémů pro správu dokumentů usnadňuje tento proces.
Praktická doporučení a klíčové závěry
Klíčové závěry a praktická doporučení pomohou podnikatelům zaměřit se na skutečně důležité aspekty byznysu a rozhodovat se uvědoměleji. V této části jsou uvedeny hlavní poznatky a konkrétní kroky, které mohou zvýšit efektivitu a konkurenceschopnost společnosti.
Hlavní poznatky pro podnikatele
- Due Diligence: это не разовая проверка, а постоянный процесс: Pravidelné monitorování a aktualizace informací jsou zárukou dlouhodobé bezpečnosti podnikání.
- Автоматизация экономит время и деньги: Moderní RegTech řešení umožňují zrychlit prověrku 3-5krát a návratnost investice (ROI) je dosažena za 12-18 měsíců.
- Риск-ориентированный подход – ключ к эффективности: Ne všichni klienti vyžadují stejnou hloubku prověrky; správná segmentace šetří zdroje a snižuje rizika.
COREDO zůstává vaším strategickým partnerem ve světě měnících se regulačních požadavků. Naše zkušenosti a technologická řešení pomáhají nejen projít Due Diligence prověrkou v EU, ale také vybudovat udržitelný, transparentní a bezpečný obchodní model pro růst v Evropě, Asii a SNS.