Když v COREDO konzultují mezinárodní společnosti ohledně registrace právnických osob a finančního licencování, jedním z prvních důrazů je vybudování efektivního systému kompliance. Pod kompliancí rozumím nejen formální dodržování zákona, ale i soubor vnitřních postupů zajišťujících transparentnost, etiku a odolnost podnikání. Audit kompliance je strukturovaná kontrola souladu vnitřní činnosti společnosti s vnějšími normativními požadavky a vnitřními předpisy.
Takový audit umožňuje odhalit slabá místa v systému kontroly, minimalizovat rizika porušení právních předpisů a zvýšit důvěru ze strany partnerů, investorů a regulátorů.
Povinný audit dodržování předpisů pro podniky
Dle posledních studií Evropské komise až 68 % velkých společností čelilo sankcím kvůli nedodržení požadavků na compliance, přičemž průměrná výše pokuty ve finančním sektoru EU v roce 2024 přesáhla 1,2 milionu eur.
Tým COREDO realizoval projekty, kde kvalitní audit kompliance umožnil předejít soudním sporům a vyhnout se blokaci účtů při spolupráci se zahraničními bankami. Porušení pravidel kompliance může vést k pokutám, trestní odpovědnosti vedení, ztrátě licencí a nemožnosti vstupu na nové trhy. Právě proto se pravidelný audit kompliance stává strategicky důležitým prvkem řízení korporátních rizik a zajištění finanční transparentnosti a výkaznictví.
Kdy je povinný audit souladu?
Compliance audit není jen doporučení, ale povinný požadavek pro organizace, které působí ve silně regulovaných sektorech a podléhají různým normativním základům. Pochopení toho, kdy je společnost povinna takovou kontrolu provést, závisí nejen na druhu činnosti, ale i na geografické poloze a platném právním režimu. Pojďme si vysvětlit, která praktická odůvodnění a normy jednotlivých regionů vyžadují povinný audit compliance.
Právní požadavky v Evropě, Asii a SNS
V různých jurisdikcích je pojem povinného auditu compliance zakotven na legislativní úrovni. V EU jsou klíčovými standardy ISO 27001 (informační bezpečnost), GDPR (osobní údaje), směrnice týkající se AML (proti praní špinavých peněz) a také národní zákony a GOSTy. V Česku, na Slovensku a v Estonsku se věnuje zvláštní pozornost ochraně dat a finančnímu monitoringu, zatímco ve Spojeném království funguje vlastní systém sankčního a AML dohledu.
V Asii, například při registraci společnosti v Singapuru, je povinnost vést rejstřík kontrolorů a každoroční podávání výkazů stanovena na úrovni ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority). V roce 2025 byly zavedeny nové požadavky na poskytovatele korporačních služeb a za porušení povinností v oblasti compliance hrozí pokuty až do 50 000 SGD a trestní odpovědnost. Pro společnosti poskytující finanční služby nebo pracující na státních zakázkách je AML аудит povinný, a sankční compliance se stává kriticky důležitým vzhledem k přísnějším mezinárodním omezením.
Povinný audit dodržování předpisů: situace a odvětví
Z zkušeností COREDO je povinný compliance audit vyžadován v následujících případech:
- mezinárodní společnosti, působící v několika jurisdikcích, zejména při registraci právnických osob v EU, Singapuru nebo Dubaji.
- Organizace, které pracují se státními zakázkami nebo s finančními institucemi, kde je kontrola plnění regulačních požadavků povinná.
- Sektory s vysokým compliance rizikem: finance, krypto průmysl, IT, platformová ekonomika, vývozní a dovozní operace.
- Společnosti, získávající licence na bankovní, forex, platební nebo krypto služby — zde se AML služby pro firmy a audit sankčních seznamů stávají povinnými součástmi.
Etapy compliance auditu od přípravy po nápravu
Etapy provádění compliance auditu: od přípravy po odstranění nesouladů strukturalizují proces zajišťování souladu společnosti s klíčovými požadavky a standardy. Na každé fázi, od přípravné až po odstranění nesouladů, se vytvářejí podmínky pro efektivní prověrku, identifikují se rizikové oblasti a vyvíjejí se řešení, která zajišťují odolnost obchodních procesů a průhlednost interního řízení.
Přípravná fáze
Efektivní compliance audit začíná jasným vymezením cílů, rozsahu a zdrojů prověrky. Řešení vyvinuté v COREDO zahrnuje předběžnou analýzu rizik, shromáždění normativní základny (mezinárodní standardy, místní zákony, interní předpisy a politiky společnosti), a také sestavení pracovního týmu za účasti compliance manažera, právníků a IT specialistů.
Je důležité systemizovat vnitřní dokumentaci: politiky týkající se AML, KYC, protikorupční postupy, pokyny k ochraně dat, interní akty a postupy pro kontrolu plnění regulatorních požadavků.
Kontrola a analýza
V této fázi probíhá compliance kontrola a ověření: analyzují se dokumenty, provádí se rozhovory se zaměstnanci, technická diagnostika IT systémů, testování postupů monitoringu a kategorizace objektů kontroly informační bezpečnosti (OKII).
Praxe COREDO ukazuje: zvláštní pozornost se věnuje ověření plnění interních předpisů, souladu s firemní etikou a také analýze efektivity automatizace compliance procesů. V mezinárodních společnostech se stává povinným audit v oblasti požadavků AML a ověření obchodních partnerů z hlediska sankčních rizik.
Jak sestavit zprávu a doporučení
Vytváří se podrobná zpráva s popisem zjištěných nesouladů, uvedením mezer v postupech a rizik nedodržení standardů. V COREDO je zvykem vypracovat konkrétní doporučení k odstranění compliance nesouladů, stejně jako plán nápravných opatření s určením termínů a odpovědných osob.
Dalším krokem je kontrola plnění doporučení, organizace opakovaného auditu a monitorování účinnosti změn. Takový přístup umožňuje nejen odstranit současná porušení, ale také zvýšit vyspělost compliance systému.
Audit souladu pro řízení rizik a efektivitu podnikání
Audit kompliance je klíčový nástroj, pomocí něhož může podnik nejen včas odhalovat a minimalizovat právní a finanční rizika, ale také optimalizovat vnitřní procesy a zvyšovat svou odolnost a efektivitu. V současných podmínkách se kvalitní prověrka kompliance stává nedílnou součástí strategického řízení a dlouhodobého růstu společnosti.
Řízení rizik prostřednictvím kompliance
Audit kompliance je klíčový nástroj pro hodnocení a řízení rizik souvisejících s kompliancí, minimalizaci pokut a soudních sporů. V jednom z případů COREDO pro evropský fintech startup audit odhalil zranitelnosti v procesu KYC, což zabránilo zablokování účtů a zajistilo úspěšné projití kontrolou regulátora.
Metriky a KPI pro hodnocení systému kompliance
Hodnocení efektivity systému kompliance vyžaduje zavedení jasných KPI: počet zjištěných nesouladů, rychlost jejich odstranění, úroveň automatizace procesů, ROI z implementace kompliance. V COREDO se používají nástroje interního auditu a monitoringu, které umožňují sledovat dynamiku a včas reagovat na nová rizika.
ROI lze spočítat porovnáním nákladů na zavedení kompliance a zabráněných ztrát (pokuty, soudní náklady, promarněné příležitosti). Takový přístup umožňuje odůvodnit investice do rozvoje kultury kompliance před akcionáři a investory.
Integrace kompliance, právního zajištění a AML
Efektivní řízení rizik je možné pouze při úzké integraci kompliance s právním zajištěním společností a AML postupy. Manažer kompliance se stává spojujícím článkem mezi podnikem, právním oddělením a externími auditory. Automatizace a škálování systému kompliance umožňují udržet shodu s požadavky i při rychlém růstu podnikání a vstupu na nové trhy.
Povinný audit dodržování předpisů: mezinárodní aktivity
Povinný audit compliance pro společnosti s mezinárodní činností není jen formálním požadavkem regulátorů, ale kriticky důležitým mechanismem řízení rizik v podmínkách globalizace podnikání. Finanční a právní regulační orgány v EU, v Asii a v dalších regionech synchronizují své přístupy a zavádějí jednotné standardy a směrnice, proto společnosti působící na několika trzích musí při budování jednotného systému souladu zohledňovat místní zvláštnosti každé jurisdikce. Od správného provedení auditu compliance závisí nejen absence pokut, ale i stabilita obchodních procesů, reputace a možnost bezproblémového provozování mezinárodní činnosti za neustále zpřísňovaných požadavků na transparentnost a řízení rizik.
Vliv compliance na registraci a legalizaci podnikání podle regionů
Registrace právnických osob v EU, v Singapuru, ve Velké Británii nebo v Dubaji není možná bez potvrzení souladu s místními a mezinárodními standardy compliance. Například v Singapuru byly od roku 2025 zpřísněny požadavky na vedení rejstříku kontrolorů a na výroční vykazování. V EU je při registraci společností povinná kontrola souladu s AML směrnicemi a GDPR.
Sankční a AML rizika v podnikání
V roce 2025 nabývají sankční rizika zvláštní naléhavosti pro společnosti s mezinárodní činností. Compliance audit umožňuje včas odhalovat a předcházet porušením souvisejícím se spoluprací s protistranami z jurisdikcí s vyšším rizikem.
AML audit a prověrka protistran jsou povinnými prvky pro společnosti, které pracují s finančními transakcemi, kryptoměnami a exportně-importními operacemi. V COREDO byly vyvinuty metody hodnocení souladu s požadavky AML a sankčního compliance, což klientům umožňuje minimalizovat rizika blokace účtů a pokut.
Povinný audit compliance: doporučení k provedení
Praktická doporučení k přípravě a provedení povinného auditu compliance pomáhají společnostem nejen splňovat regulační požadavky, ale také minimalizovat rizika spojená s nedodržováním zásad compliance. Kvalitní příprava na audit je prvním krokem k odhalení zranitelných procesů a vytvoření spolehlivého systému interní kontroly.
Příprava na audit: kontrolní seznam a kroky
- Systematizujte interní dokumentaci: politiky AML, KYC, protikorupční postupy, interní pokyny.
- Určete odpovědné osoby: manažer pro compliance, právní oddělení, IT specialisté.
- Proveďte předběžné sebehodnocení zralosti systému compliance a kategorizaci objektů kontroly.
- Zajistěte školení zaměstnanců a zavedení compliance kultury na všech úrovních.
Jak odstranit nesoulady a minimalizovat rizika
- Vypracujte a zaveďte nápravná opatření k odstranění zjištěných nedostatků.
- Aktualizujte vnitřní předpisy a postupy s ohledem na změny zákonů a mezinárodních standardů.
- Zorganizujte pravidelný monitoring a opakovaný audit pro kontrolu účinnosti provedených změn.
- Zaveďte automatizaci compliance procesů ke zvýšení transparentnosti a snížení provozních rizik.
Výběr externího auditora a opakované kontroly
- Zhodnoťte zkušenosti a specializaci auditora ve vašem odvětví a jurisdikci.
- Ověřte přítomnost mezinárodních certifikátů a úspěšných případů provedení compliance auditu.
- Zorganizujte nezávislý monitoring plnění doporučení a kontrolu odstranění nesouladů.
Klíčové závěry a kroky pro podnikatele a manažery
- Povinný audit compliance: strategický nástroj k minimalizaci právních, finančních a reputačních rizik.
- Pravidelná kontrola a aktualizace compliance-procedur jsou nezbytné pro úspěšnou registraci právnických osob v EU, v Asii a v SNS, získání finančních licencí a vstup na nové trhy.
- Efektivní integrace compliance s právním doprovodem a AML postupy zajišťuje odolnost a transparentnost podnikání.
- Zavedení compliance-kultury, automatizace procesů a pravidelný vnitřní audit: klíč k dlouhodobému úspěchu a důvěře ze strany partnerů, investorů a regulátorů.
Porovnání norem podle regionů
| Region | Hlavní standardy a požadavky | Zvláštnosti auditu souladu | Povinné oblasti použití |
|---|---|---|---|
| Evropa (EU) | ISO 27001, GDPR, směrnice AML, normy GOST | Vysoká úroveň regulací, důraz na ochranu dat | Finance, IT, mezinárodní obchod |
| Asie | Místní standardy, AML, protikorupční předpisy | Různorodost požadavků podle zemí, důraz na AML | Výroba, finance, vývoz a dovoz |
| SNS | GOST R 57580, AML, antimonopolní legislativa | Integrace s vládními kontrolami | Veřejné zakázky, finance, IT |
Zkušenosti COREDO ukazují: včasné odhalení a odstranění nesrovnalostí je zárukou udržitelného růstu, finanční průhlednosti a důvěry ze strany všech účastníků trhu.