Если раньше предприниматели стремились к открытию оффшорных компаний, сегодня многие из них больше ориентированы на мидшоры и восточный рынок. Страны Азии предлагают более выгодные условия, поскольку в большинстве из них нерезиденты не только могут пользоваться льготами при открытии своего дела но им также доступна возможность открывать банковские счета в любой точке мира, что однозначно является весомым плюсом.
Но, говоря об Азии в целом, довольно сложно обобщить, ведь к её странам относятся государства с развитой экономикой и те, которые только находятся на этапе активного развития. Сложно сравнивать Японию и Киргизию в плане привлекательности для инвесторов, поскольку уровень жизни, условия для бизнеса и налоговые ставки в этих странах существенно отличаются.
Однако при детальном рассмотрении можно выделить для себя несколько ключевых факторов, которые могут стать решающим аргументом в пользу регистрации компании в той или иной юрисдикции. Чтобы составить наиболее полное представление о налогах в азиатских странах, нужно выделить общие черты, а затем ознакомиться с условиями в нескольких конкретных государствах. Это поможет определить, будет ли инвестиция в одну из восточных стран прибыльной.
Корпоративный подоходный налог в Азии
Где бы предприниматель ни регистрировал свою компанию, государство будет взимать с него корпоративный подоходный налог (КПН). Он традиционно рассчитывается как определённый процент от полученной корпорацией прибыли. Но, в зависимости от того, о какой азиатской стране идёт речь, процентная ставка может составлять от 17% до 40%. На её размер влияет целый ряд факторов, среди которых:
- Приоритеты государства;
- Степень зависимости экономики от иностранных инвестиций;
- Уровень экономического развития страны;
- Размеры территории государства.
Важно отметить: даже само определение «корпорация» в двух условных азиатских государствах может иметь разное значение. Формулировка будет влиять на то, в каких случаях предприниматель обязан выплачивать КПН. На размер налога могут и влиять многочисленные факторы, зависящие от самого владельца бизнеса и его подхода к управлению компанией.
Если сравнивать страны Азии в плане удобства и выгоды для инвесторов, можно отметить интересную тенденцию. Высокая ставка налога не гарантирует комфортных условий для ведения бизнеса. Напротив, часто страны, предлагающие сниженный КПН, также предоставляют предпринимателям больше возможностей. Поэтому каждый случай стоит рассматривать отдельно.
Корпоративные налоги в Азии можно сопоставить с европейскими. Чтобы выбрать страну для инвестиций, нужно учесть – помимо величины корпоративного подоходного налога – ряд факторов:
- Географическое положение государства;
- Политическая и экономическая обстановка;
- Уровень поддержки предпринимателей;
- Степень развития инфраструктуры;
- Устойчивость экономики и другие.
Опираясь на эти сведения, можно составить рейтинг стран Азии в плане инвестиционной привлекательности.
Где зарегистрировать бизнес: наиболее привлекательные юрисдикции в Азии
Стран Азии больше 50, но не все одинаково привлекательны в инвестиционном плане. На нюансы всегда нужно обращать внимание, и оптимальным вариантом может оказаться государство, которое другие предприниматели выбирают для открытия бизнеса редко. Однако есть страны, которые предлагают наиболее выгодные условия: низкие налоговые ставки, льготы, новые возможности. В пятёрку самых привлекательных для инвесторов государств вошли:
- Гонконг. Первые 2 миллиона прибыли (в местных долларах), полученной в этой стране, облагаются налогом в размере 8,25%. Далее предприниматель должен отчислять по 16,5%. Если компания не инкорпорирована, налог на получаемую прибыль может составлять от 7,5 до 15%.
- ОАЭ. В этой стране корпоративного подоходного налога нет вообще. Среди предпринимателей Объединенных Арабских Эмиратов налоги платят только представители банковского и туристического бизнеса. Их размер составляет 20%. В этой стране для бизнеса также действуют возобновляемые налоговые каникулы длительностью от 15 до 50 лет.
- Сингапур. Сегодня Сингапур входит в десятку стран мира с самой простой и удобной системой налогообложения. Для стартапов первые три года действует период полной свободы от налогов. С первых 100 тыс. SGD (65 тыс. EUR) прибыли предприниматель выплачивает 0%. Затем во внимание принимаются факторы, влияющие на количество льгот, которыми он может пользоваться.
- Катар. Если предприятие является собственностью гражданина Катара или одного из государств GCC, его владелец полностью освобождается от уплаты подоходного налога. В остальных случаях размер выплат составляет 10%. Исключение – нефтедобывающие компании. Их владельцы платят КПН в размере 35% от дохода.
- Грузия. Ставка корпоративного подоходного налога в этой стране составляет 15%. Если предприниматель является резидентом, он выплачивает процент с доходов по всему миру. Если не является – только с полученного на территории Грузии.
Информация в этом рейтинге представлена в общих чертах. Каждую страну нужно рассматривать не только с точки зрения величины налоговых выплат. Важно учитывать специфику определённого типа бизнеса, особенности управления им и другие факторы. Только после развернутой консультации с экспертом можно утверждать, стоит ли регистрировать бизнес в той или иной стране.
Корпоративные налоги в Сингапуре
Этот вариант – один из самых выгодных, поэтому его стоит рассмотреть отдельно. За последние годы КПН незначительно, но снизился, и такая тенденция будет наблюдаться ещё несколько лет. Сейчас ставка составляет 17%, и это один из самых низких показателей по Юго-Восточной Азии. Появились и новые возможности для предпринимателей, которые существенно повысили инвестиционную привлекательность этой азиатской страны. На бизнес в Сингапуре положительно влияют следующие факторы:
- Сниженная ставка подоходного налога;
- Налоговые льготы для нескольких категорий предпринимателей;
- Введение одноуровневой фискальной системы;
- Территориальный принцип налогообложения;
- Отказ государства от валютного контроля.
Всё это позволяет утверждать, что налоговые сборы в Сингапуре не только являются дополнительным источником дохода для государственного бюджета, но и выполняют свою сверхзадачу. Они помогают малому, среднему и крупному бизнесу развиваться в ускоренном темпе и привлекают капиталы из-за рубежа.
Если вы хотите зарегистрировать компанию в одной из стран Азии, компания COREDO поможет в этом.
Чтобы проконсультироваться с нашим экспертом, позвоните по указанному на сайте номеру телефона или воспользуйтесь удобной формой заявки.