COREDO > Регистрация компании в Люксембурге

Регистрация компании в Люксембурге

Почему стоит зарегистрировать компанию в Люксембурге

Люксембург — один из ведущих финансовых центров Европы с высокой инвестиционной привлекательностью, стабильной экономикой и престижной международной репутацией. Юрисдикция предлагает гибкое корпоративное и налоговое регулирование, доступ к европейскому рынку, отсутствие валютного контроля и благоприятные условия для холдингов, инвестиционных фондов и международных структур.

Команда COREDO работает с 2016 года и обеспечивает полное сопровождение процесса регистрации компаний в Люксембурге и других юрисдикциях ЕС.

Получить консультацию

Стоимость услуги
от 8 640 EUR

Типы компаний в Люксембурге

Люксембургское законодательство предусматривает несколько организационно-правовых форм для ведения бизнеса. Выбор формы зависит от масштаба деятельности, количества участников, требований к капиталу и целей компании.

SARL (Société à Responsabilité Limitée)

Общество с ограниченной ответственностью. Наиболее распространённая форма в Люксембурге — примерно две трети всех компаний в стране зарегистрированы именно как SARL. Минимальный уставной капитал составляет 12 000 евро, который должен быть полностью подписан и оплачен при учреждении. Учредительный акт оформляется через нотариуса.

SARL-S (Société à Responsabilité Limitée Simplifiée)

Упрощённое общество с ограниченной ответственностью. Облегчённая форма SARL с минимальным уставным капиталом от 1 евро. Учреждение возможно без участия нотариуса — на основании частного акта (sous seing privé). Подходит для начинающих предпринимателей с ограниченным начальным капиталом.

SA (Société Anonyme)

Акционерное общество. Предназначена для среднего и крупного бизнеса. Минимальный уставной капитал — 30 000 евро. Подходит для компаний, планирующих привлечение внешних инвестиций или публичное размещение акций.

SENC (Société en Nom Collectif)

Полное товарищество. Все партнёры несут неограниченную и солидарную ответственность по обязательствам компании. Требования к минимальному капиталу отсутствуют.

SECA (Société en Commandite Simple)

Коммандитное товарищество. Включает как минимум одного полного товарища с неограниченной ответственностью и одного коммандитиста с ответственностью, ограниченной размером вклада.

SCA (Société en Commandite par Actions)

Коммандитное акционерное общество. Сочетает элементы коммандитного товарищества и акционерного общества. Минимальный уставной капитал составляет 30 000 евро. Данная форма может использоваться для структурирования инвестиционных фондов и холдинговых структур.

Инвестиционные фонды и холдинговые компании являются наиболее распространёнными формами бизнеса в стране. Люксембург занимает второе место в мире после США по объёму активов инвестиционных фондов, что делает его ведущим центром управления активами в Европе.

Процедура регистрации компании

Регистрация компании в Люксембурге осуществляется через внесение записи в Торговый реестр — RCS (Registre de Commerce et des Sociétés). Основные этапы включают: выбор наименования и организационно-правовой формы компании, разработку учредительного договора и устава, предоставление паспортных данных учредителей. Вся документация должна быть адаптирована сертифицированным переводчиком и заверена нотариусом (для SARL и SA).

После подачи документов администратор RCS проводит юридическую проверку в течение трёх рабочих дней. Учредительные документы публикуются в электронном реестре RESA (Recueil Électronique des Sociétés et Associations) в течение 15 дней с момента подачи. С ноября 2024 года при регистрации в RCS обязательно указание люксембургского национального идентификационного номера (NIN) для всех директоров и акционеров.

Любая компания, действующая в Люксембурге, обязана иметь директора — это может быть как физическое, так и юридическое лицо, при этом его резидентство не имеет значения. Для акционерных обществ (SA) законодательство предусматривает наличие совета директоров из минимум трёх членов. Открытие корпоративного банковского счёта в одном из банков Люксембурга также является обязательным. Дополнительно требуется регистрация бенефициарных владельцев в реестре RBE (Registre des Bénéficiaires Effectifs).

Важным элементом процедуры является проверка наименования компании — оно не должно совпадать с уже зарегистрированными названиями в RCS. Проверку доступности наименования можно провести через электронную систему реестра. После завершения регистрации компания получает уникальный регистрационный номер (numéro RCS), который используется во всех официальных документах и коммерческих операциях.

Необходимые документы

Для регистрации компании в Люксембурге потребуются: учредительный договор и устав компании (для SARL и SA — заверенные нотариусом), документы, удостоверяющие личность учредителей и директоров, подтверждение внесения уставного капитала на банковский счёт, информация о бенефициарных владельцах для регистрации в RBE, а также данные о люксембургском национальном идентификационном номере (NIN) для всех зарегистрированных лиц. Иностранные документы должны быть переведены и при необходимости апостилированы.

Сроки регистрации

Регистрация компании в Люксембурге обычно занимает около двух недель с момента подачи полного комплекта корректно оформленных документов. Данный срок включает подготовку и нотариальное заверение учредительных документов, юридическую проверку RCS в течение трёх рабочих дней и публикацию в RESA. Получение лицензий для регулируемых видов деятельности (финансовые услуги, страхование, управление активами) может существенно увеличить общий срок. Финансовый надзор в Люксембурге осуществляет CSSF (Commission de Surveillance du Secteur Financier), которая отвечает за лицензирование и надзор за кредитными организациями, инвестиционными фондами и страховыми компаниями.

Стоимость услуг

Стоимость пакета услуг COREDO по регистрации компании в Люксембурге (SARL) составляет 8 640 EUR + НДС. Пакет включает: подготовку устава, решений об учреждении, подачу документов для дистанционной регистрации и оплату обязательных государственных пошлин. Нотариальные расходы оплачиваются отдельно (приблизительно 1 800 EUR). Минимальный уставный капитал (12 000 EUR для SARL, 30 000 EUR для SA) должен быть внесён при учреждении и не входит в пакет. Местный директор обязателен — COREDO рекомендует комбинацию двух местных директоров и одного нерезидентного директора.

Дополнительные услуги: юридический адрес — 3 360 EUR/год, первый местный директор — 6 240 EUR/год, второй местный директор — 4 560 EUR/год, обслуживание компании (со 2-го года) — 2 640 EUR, открытие банковского счёта (личное присутствие не требуется) — 4 200 EUR, бухгалтерия — от 590 EUR/мес, выписка из компании с апостилем — 1 560 EUR.

Налоговая система Люксембурга

Люксембург предлагает конкурентоспособную налоговую систему. Ставка корпоративного налога на прибыль (CIT) зависит от размера налогооблагаемого дохода: для компаний с доходом менее 175 000 евро применяется ставка 14%, для компаний с доходом свыше 200 000 евро агрегированная ставка с учётом надбавки солидарности (solidarity surtax) составляет 17,12%. Совокупная эффективная налоговая ставка для компаний, зарегистрированных в городе Люксембург, достигает приблизительно 23,87% с учётом муниципального налога (taxe professionnelle communale) в размере 6,75%.

Важной особенностью налоговой системы Люксембурга является режим participation exemption: дивиденды и прирост капитала, полученные от квалифицированных дочерних компаний, могут быть полностью освобождены от налогообложения при выполнении установленных условий — в частности, при владении не менее 10% акций в течение минимум 12 месяцев. Данный режим делает Люксембург исключительно привлекательным для создания холдинговых структур и управления международными инвестициями. Кроме того, Люксембург не взимает налог на чистое богатство (net wealth tax) для определённых классов активов.

Налоговые льготы зависят от выбранной организационно-правовой формы и вида деятельности. Люксембург заключил соглашения об избежании двойного налогообложения более чем с 80 странами, что существенно снижает налоговую нагрузку для компаний с международной деятельностью. Для компаний, незнакомых с местным регулированием, рекомендуется консультация с налоговым специалистом.

Открытие банковского счёта

После регистрации компании в Люксембурге необходимо открыть корпоративный банковский счёт. Банковская система Люксембурга высокоразвита — в стране работают как местные, так и международные банки, включая дочерние структуры крупнейших немецких, французских и швейцарских финансовых учреждений. Люксембург является одним из крупнейших банковских центров Еврозоны с высокой концентрацией частных банков и фондовых администраторов.

Регулирование банковской деятельности осуществляют BCL (Banque centrale du Luxembourg) и CSSF. Депозиты в банках Люксембурга защищены системой гарантирования вкладов в соответствии с Директивой ЕС 2014/49/EU — до 100 000 евро на одного вкладчика. Срок открытия корпоративного счёта обычно составляет от 14 до 21 дня. Для открытия счёта потребуется предоставить учредительные документы, подтверждение регистрации в RCS, информацию о бенефициарных владельцах и бизнес-план компании. Подробнее об услуге — на странице открытие банковского счёта в Люксембурге.

Наши эксперты

Pavel Kos

Head of Legal. Павел работает в COREDO с июня 2017 года и обладает обширным опытом сопровождения корпоративных проектов в десятках европейских юрисдикций, включая подготовку учредительных документов, структурирование корпоративных групп и взаимодействие с регуляторными органами.

Basang Ungunov

Lawyer, который присоединился к команде COREDO в июне 2022 года и специализируется на юридических услугах и подготовке правовых заключений

Часто задаваемые вопросы

Какой минимальный уставной капитал для регистрации SARL в Люксембурге?

Минимальный уставной капитал для SARL составляет 12 000 евро, которые должны быть полностью оплачены при учреждении. Для упрощённой формы SARL-S минимальный капитал снижен до 1 евро.

Нужен ли резидент Люксембурга в составе директоров?

Нет, директором компании в Люксембурге может быть как физическое, так и юридическое лицо без требований к резидентности.

Сколько времени занимает регистрация компании в Люксембурге?

При наличии полного комплекта документов процедура обычно занимает около двух недель. Юридическая проверка RCS выполняется в течение трёх рабочих дней.

Какие налоговые ставки действуют для компаний в Люксембурге?

Ставка CIT составляет от 14% (доход до 175 000 евро) до 17,12% (доход свыше 200 000 евро с учётом solidarity surtax). Эффективная ставка в городе Люксембург — около 23,87% с учётом муниципального налога.

Помогает ли COREDO с открытием банковского счёта после регистрации?

Да, COREDO оказывает содействие в открытии корпоративных банковских счетов в Люксембурге. Срок открытия составляет от 14 до 21 дня.

Какие преимущества даёт режим participation exemption в Люксембурге?

Режим participation exemption позволяет освободить от налогообложения дивиденды и прирост капитала, полученные от квалифицированных дочерних компаний, при условии владения не менее 10% акций в течение минимум 12 месяцев. Это делает Люксембург одним из наиболее привлекательных юрисдикций для холдинговых структур.

Закажите консультацию

Специалисты COREDO обеспечивают полное сопровождение процесса регистрации компании в Люксембурге — от подготовки документов до получения регистрации в Торговом реестре и налоговой регистрации. Мы работаем с 2016 года и помогаем предпринимателям из десятков стран успешно выстраивать бизнес-структуры в Европе и за её пределами.