Nikita Veremejev
17.07.2025 | 6 minutové čtení
Aktualizováno: 17.07.2025
V roce 2024 objem obchodů s kryptoměnami v zemích EU překročil 1,3 bilionu eur a více než 7 % tohoto obratu připadá na Slovensko. Nicméně podle údajů Evropského bankovního úřadu si pouze 18 % společností je jistých svou schopností splňovat nové požadavky AML a finančního monitoringu. Proč se tak dynamicky rostoucí trh potýká s tak vážnými překážkami? Jak zajistit legalizaci kryptoměn na Slovensku, aniž by se ztratila flexibilita podnikání a nedošlo k blokování účtů?
Regulace kryptoměn na Slovensku dnes: to není jen soubor zákonů, ale strategický nástroj k ochraně investorů, rozvoji inovací a vstupu na mezinárodní trhy. Ale za příležitostmi se skrývají také vážné výzvy: od složitosti licencování po nuance zdanění a bankovních služeb. V tomto článku se podívám, jak v praxi funguje systém regulace, jaké požadavky jsou kladeny na kryptopodnikání a proč se právě Slovensko stává místem přitažlivosti pro mezinárodní projekty. Pokud chcete pochopit, jak efektivně spustit nebo rozšířit kryptoměnový byznys v EU – čtěte dál. Zde najdete nejen analýzu legislativy, ale i praktická doporučení založená na zkušenostech týmu COREDO.
Zákony o kryptoměnách na Slovensku: základy regulace a právní status
Slovensko uznává kryptoměny jako zvláštní druh virtuálních aktiv, které nejsou zákonným platebním prostředkem, ale jsou povolené k oběhu a zdanění. Tento přístup odpovídá evropským směrnicím o kryptoměnách a doporučením FATF, což zajišťuje harmonizaci regulace s ostatními zeměmi EU. Virtuální aktiva Slovensko považuje za majetek, s nímž je nutné evidence a reportování, a digitální peněženky a jejich regulace: část komplexního systému kontroly původu prostředků.
Praxe COREDO ukazuje: pro klienty, kteří spouštějí kryptoměnový byznys na Slovensku, je klíčové pochopení statusu tokenů, NFT a jiných digitálních aktiv – jejich právní kvalifikace ovlivňuje požadavky na licencování, zdanění a compliance.
Hlavní legislativní akty a jejich vliv na kryptopodnikání
Regulace kryptoměn na Slovensku je založena na třech klíčových zákonech:
- Zákon o dani z příjmů Slovensko, který určuje pravidla pro zdaňování příjmů z obchodů s virtuálními aktivy.
- Zákon o účetnictví pro kryptoměnové společnosti – stanoví požadavky na finanční výkaznictví a audit obchodů.
- Zákon o boji proti praní peněz (AML), implementuje doporučení FATF a evropské směrnice, včetně povinných KYC postupů pro kryptoburzy a poskytovatele peněženek.
Řešení vyvinuté v COREDO pro jednu z mezinárodních kryptoburz předpokládalo integraci automatizovaných systémů finančního monitoringu, což umožnilo nejen splnit požadavky Ministerstva financí Slovenska, ale také zvýšit důvěru ze strany bank a investorů.
Kryptolicence na Slovensku typy licencí a požadavky
Na Slovensku existují dvě hlavní kategorie licencí pro kryptopodnikání:
- Licence pro výměnu kryptoměn: jsou nutné pro společnosti, které provádějí výměnu digitálních aktiv za fiat prostředky a naopak.
- Licence pro uchovávání kryptoměn – jsou vyžadovány pro poskytovatele virtuálních peněženek a bezpečnostních služeb.
Pro obě kategorie je povinné:
- Jmenování compliance officer (compliance officer) se zkušenostmi v AML.
- Implementace KYC postupů pro kryptoburzy, včetně identifikace a verifikace klientů.
- Popis obchodního modelu, struktury řízení a transparentnosti přínosů.
Naše zkušenosti v COREDO ukázaly: pro úspěšné absolvování licencování je důležité předem připravit interní politiky pro due diligence klientů kryptopodnikání a automatizaci procesů monitoringu.
Krok za krokem k získání kryptolicence pro zahraniční a místní společnosti
- Výběr právní formy a příprava zakládacích dokumentů.
- Shromáždění balíčku dokumentů: stanovy, informace o beneficientech, obchodní plán, AML politika, potvrzení obchodní pověsti vedení.
- Podání žádosti na finanční správu Slovenské republiky.
- Ověření shody s požadavky: transparentnost struktury řízení kryptobusinessu, přítomnost compliance officer, implementované KYC/AML postupy.
- Získání licence a registrace v příslušných státních registrech.
Tým COREDO realizoval projekty, kde byla pro zahraniční společnosti vytvořena kroková roadmapa: od výběru struktury po integraci automatizovaných systémů kontroly původu prostředků.
AML/CTF compliance a finanční monitoring v kryptoměnovém byznysu na Slovensku
Slovensko vyžaduje od kryptoměnových společností plné dodržování AML požadavků, včetně:
- Povinné KYC postupy pro kryptoburzy.
- Vedení registru transakcí s virtuálními aktivy.
- Finanční monitoring obchodů a automatizace compliance procesů.
Praxe COREDO potvrzuje: automatizace due diligence a implementace nástrojů kontroly původu prostředků umožňují minimalizovat rizika a urychlit škálování podnikání. Pro jednoho z klientů jsme integrovali řešení, které vyhovuje mezinárodním standardům FATF a evropským směrnicím, což zajistilo odolnost proti finančním podvodům a zvýšilo věrnost bank.
Pokuty a sankce za porušení AML/CTF požadavků
Pokuty za nedodržení AML/CTF standardů na Slovensku mohou dosáhnout 1 milionu eur a v některých případech vést k odebrání licence a blokaci účtů. Finanční správa Slovenské republiky aktivně využívá nástroje finančního monitoringu obchodů a auditu kryptoměnových transakcí k odhalení porušení.
Doporučení COREDO: pravidelný interní audit a školení personálu jsou klíčem k odolnosti vůči finančním podvodům a zachování licence.
Zdanění a finanční výkaznictví kryptoměnových společností na Slovensku
Příjmy z obchodů s kryptoměnami na Slovensku podléhají dani z příjmu za sazbou 21 % pro právnické osoby. Zákon o dani z příjmu Slovensko vyžaduje zaznamenávat všechny kryptoměnové transakce v účetnictví a poskytovat zprávy o transakcích s virtuálními aktivy.
Realizovaný projekt COREDO týkající se integrace kryptoměn ve firemních financích ukázal: správná klasifikace příjmů a výdajů umožňuje optimalizaci daňového zatížení a vyvarování se nárokům ze strany daňových orgánů.
Finanční výkaznictví a transparentnost struktury řízení
Finanční výkaznictví kryptospolečností na Slovensku musí odpovídat standardům EU a zahrnovat:
- Zveřejnění informací o benefičních vlastnících.
- Audit kryptoměnových transakcí.
- Transparentnost struktury řízení kryptopodnikání.
Pro klienty COREDO implementujeme procedury, které umožňují zajistit transparentnost a spolehlivost korporátního řízení, což je klíčové pro přilákání investorů a provedení due diligence.
Bankovní služby a integrace kryptoměn
Bankovní služby pro kryptopodnikání na Slovensku jsou spojeny s řadou omezení:
- Ne všechny banky otevírají účty pro kryptoměnové společnosti kvůli rizikům finančního monitoringu obchodů.
- Mohou se vyskytnout zpoždění při mezinárodních platbách v kryptoměnách.
- Je vyžadováno úplné dodržování AML/CTF standardů a transparentnost původu prostředků.
Rizikový management, který COREDO zavedlo pro klienty, zahrnuje předběžný audit obchodních procesů a přípravu balíčku dokumentů potvrzujících legálnost zdrojů prostředků.
Praktické aspekty zúčtování a mezinárodních plateb v kryptoměnách
Specifika zúčtování kryptoměnami na Slovensku zahrnují:
- Nutnost integrace kryptoměn ve firemních financích prostřednictvím legálních platebních bran.
- Dodržování bezpečnostních standardů pro kryptoburzy a bezpečnostní služby.
- Vedení výkaznictví za mezinárodní platby v kryptoměnách s přihlédnutím k požadavkům EU.
Řešení COREDO pro jednoho z klientů umožnilo automatizovat procesy compliance a zjednodušit interakci s bankami, což zvýšilo rychlost mezinárodních zúčtování a snížilo provozní rizika.
Výhody registrace kryptopodnikání na Slovensku
Slovensko nabízí řadu strategických výhod:
- Transparentní a předvídatelná regulace kryptoměn na Slovensku odpovídající mezinárodním standardům regulace kryptoměn a doporučením FATF.
- Otevřenost pro zahraniční investory a flexibilní podmínky licencování kryptoměnových společností.
- Nízký práh vstupu pro startupy a inovační projekty.
Případ COREDO: pro evropskou fintech společnost registrace kryptopodnikání na Slovensku umožnila vstup na trhy EU, snížení administrativních nákladů a zjednodušení postupu získání licence.
Klíčová rizika, složitosti implementace a dlouhodobé důsledky legislativních změn
Hlavní rizika pro podnikání při práci s kryptoměnami na Slovensku:
- Časté změny legislativy a zpřísnění požadavků na korporátní řízení v kryptosféře.
- Právní rizika pro investory související s klasifikací tokenů a virtuálních aktiv.
- Rizika škálování kryptospolečností kvůli omezením na bankovní služby a potřeba neustálé aktualizace compliance procesů.
Doporučení týmu COREDO: pravidelný monitoring změn legislativy a flexibilní adaptace interních politik pomáhají minimalizovat dlouhodobé důsledky pro investory a vlastníky kryptopodnikání.
Praktické kroky a doporučení pro spuštění a škálování kryptoměnového byznysu na Slovensku
- Proveďte komplexní due diligence klientů kryptopodnikání a integrujte automatizaci compliance procesů.
- Zajistěte transparentnost struktury řízení kryptopodnikání a zveřejnění informací o benefičních vlastnících.
- Dodržujte mezinárodní standardy FATF při spuštění kryptopodnikání na Slovensku, integrací kontroly původu prostředků a zabránění podvodům.
- Interagujte s regulačními orgány a finančními úřady v raných fázích, využíváním nejlepších praktik vypracovaných COREDO.
- Pravidelně aktualizujte interní politiky a školte personál novým požadavkům AML/CTF.
Pro jednoho z klientů COREDO jsme realizovali projekt na škálování kryptoměnového byznysu v podmínkách slovenské regulace: automatizace procesů compliance a integrace nástrojů auditu umožnily snížit náklady o 30 % a urychlit vstup na nové trhy EU.
Klíčové závěry a doporučení pro podnikatele a investory
- Regulace kryptoměn na Slovensku vytváří unikátní příležitosti pro škálování podnikání, ale vyžaduje hluboké pochopení legislativy a compliance.
- Kryptoměnový byznys na Slovensku těží z transparentnosti, flexibility licencování a integrace mezinárodních standardů.
- Compliance kryptoměnových společností Slovensko: klíč k odolnosti a dlouhodobému úspěchu: automatizace, audit, transparentnost beneficientů a pravidelná interakce s regulátory se stávají standardem trhu.
- Integrace kryptoměn ve firemních financích a optimalizace daňového zatížení je možná pouze při správné finanční výkaznosti a dodržení bezpečnostních standardů pro kryptoburzy.
Praxe COREDO dokazuje: strategický přístup k spuštění a rozvoji kryptopodnikání na Slovensku umožňuje nejen minimalizovat právní a finanční rizika, ale také vytvořit pevný základ pro růst v podmínkách rychle se měnícího trhu digitálních aktiv.