Proč se některé společnosti úspěšně rozšiřují v Evropě a Asii, zatímco jiné ztrácejí měsíce schvalováním dokumentů a čelí blokacím účtů? Jak zajistit legalizaci příjmů v mezinárodním podnikání, snížit daňová rizika a chránit aktiva v zahraničí, aniž byste se dostali na černé seznamy EU a FATF? Tyto otázky se stávají zásadními pro kohokoli, kdo plánuje registraci společnosti v zahraničí nebo zahájení podnikání v Evropě, Asii nebo offshore jurisdikcích.
Kritéria výběru jurisdikce pro mezinárodní podnikání v roce 2025
Výběr jurisdikce pro mezinárodní podnikání: strategické rozhodnutí, na kterém záleží nejen daňová zátěž, ale i reputace společnosti, přístup k mezinárodním platbám a odolnost vůči regulatorním změnám. V praxi COREDO vždy začínáme komplexní analýzou následujících kritérií:
- Korporátní zdanění: úroveň daní, existence smluv na zamezení dvojího zdanění (Double Tax Treaties), požadavky na daňovou rezidenci a CFC.
- Požadavky na substance: potřeba reálné přítomnosti, ekonomická přítomnost, substance requirements, vliv nových standardů EU a Asie.
- AML compliance a KYC: aktuální compliance-procedury, rizika uvedení na černé seznamy EU a FATF, automatická výměna daňových informací (CRS).
- Reputace jurisdikce: prestižní obchodní žebříčky (Doing Business), reputační rizika, integrace s mezinárodními platebními systémy a bankami.
Korporátní zdanění a daňová rizika
Požadavky na substance a reálnou přítomnost
Od roku 2024 se požadavky na substance a ekonomickou přítomnost zpřísnily prakticky ve všech evropských jurisdikcích. Pro registraci společnosti v zahraničí v EU již nestačí nominální adresa, je vyžadována reálná kancelář, lokální personál, vedení účetnictví a potvrzení ekonomické činnosti.
AML compliance a KYC: nové standardy a rizika
AML compliance a KYC zůstávají určujícími pro mezinárodní právní poradenství. V roce 2025 banky a platební systémy vyžadují nejen úplné zveřejnění benefičního vlastnictví, ale i transparentnost zdrojů kapitálu, automatickou výměnu daňových informací (CRS) a dodržování všech compliance procedur.
Reputace jurisdikce a prestižní žebříčky
Reputace jurisdikce je jedním z hlavních faktorů pro přilákání investic, partnerů a přístupu na mezinárodní trhy. Země s vysokými pozicemi v žebříčcích Doing Business, stabilním bankovním systémem a transparentními compliance procedurami poskytují nejen ochranu aktiv v zahraničí, ale i usnadňují integraci s mezinárodními platebními systémy.
Srovnání populárních jurisdikcí pro registraci společností v EU, Asii a Africe
Výběr optimální země pro registraci podnikání v roce 2025 vyžaduje hlubokou analýzu nejen daňových sazeb, ale i požadavků na substance, AML compliance, bankovní možnosti a reputaci. V praxi COREDO analyzujeme jurisdikce dle následujících směrů:
Nejlepší země Evropy pro registraci podnikání v roce 2025
Pro společnosti orientované na inovace a IT zůstanou v roce 2025 aktuální Estonsko, Kypr, Česká republika a Polsko. Estonsko nabízí unikátní program e-Residency, umožňující vzdálenou správu společnosti a integraci s mezinárodními platebními systémy. Polsko a Česká republika přitahují úlevami pro IT a R&D, zatímco Kypr nabízí možnost strukturování holdingových společností a rodinných kanceláří s minimální daňovou zátěží.
Asijské jurisdikce: výhody a omezení
Singapur a Hongkong zůstávají klíčovými destinacemi pro vstup na asijské trhy díky stabilnímu právnímu systému, výhodnému korporátnímu zdanění a vysoké integraci s mezinárodními bankami. Nicméně od roku 2025 se zpřísnily požadavky na reálnou přítomnost (místní ředitel, kancelář, substance) a odhalení benefičních vlastníků.
Offshore zóny a Afrika: kdy mají smysl
Offshore jurisdikce (například Seychely, Belize) v roce 2025 ztrácejí atraktivnost kvůli zesílení AML compliance, zařazení na černé seznamy EU a obtížím s otevíráním účtů. Nicméně pro úkoly ochrany aktiv v zahraničí, důvěrnosti vlastnictví podnikání a strukturování rodinných kanceláří mohou být tato řešení odůvodněná za podmínky dodržení všech požadavků na substance a benefiční vlastnictví.
Tabulka srovnání klíčových jurisdikcí podle hlavních kritérií
| Jurisdikce | Zdanění | Požadavky na substance | AML/Compliance | Reputace | Otevření účtu | Zvláštnosti |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Estonsko | 0% na reinvestice | Minimální | Vysoké | Vysoká | Střední | e-Residency |
| SAE | 0-9% | Požadované | Střední | Střední | Snadno | Free zones |
| Seychely | 0% (IBC) | Minimální | Zesílené | Nízká | Obtížně | Na černých seznamech EU |
| Polsko | 9-19% | Požadované | Vysoké | Vysoká | Snadno | Úlevy pro IT |
Praktické aspekty registrace společnosti v zahraničí
Krok za krokem instrukce k registraci holdingové společnosti v EU
- Analýza cílů a struktury podnikání: Určení úkolů (správa aktiv, ochrana duševního vlastnictví, rodinná kancelář).
- Volba optimální země s ohledem na substance requirements a daňové smlouvy.
- Provedení due diligence: Kontrola zakladatelů, zdrojů kapitálu, benefičního vlastnictví.
- Příprava zakládacích dokumentů a registrace společnosti.
- Otevření bankovního účtu a integrace s mezinárodními platebními systémy.
- Vybudování systému korporátní správy a finančního monitoringu.
Otevření bankovního účtu a mezinárodní platby
V roce 2025 banky v EU a Asii vyžadují od nových společností úplné odhalení struktury, potvrzení substance a transparentnosti zdrojů prostředků. Praxe COREDO ukazuje: pro úspěšné otevření účtu je důležité předem připravit compliance balíček, včetně obchodního plánu, dokumentů pro due diligence a potvrzení ekonomické přítomnosti.
- Pro mezinárodní platby a měnové operace doporučujeme vybírat jurisdikce s vysokou integrací do SWIFT, SEPA a dalších platebních systémů, stejně jako odolností vůči bankovním sankcím.
Dodržování AML a KYC při registraci podnikání
Vzdálená registrace a správa společností
Digitální služby, jako estonská e-Residency, umožňují kompletně vzdálenou registraci a správu podnikání, což je obzvláště relevantní pro e-commerce a IT společnosti. Tým COREDO doprovází klienty ve všech fázích vzdálené registrace, zajišťující plný soulad s požadavky na substance a korporátní administrativu.
Jak minimalizovat rizika a zvýšit odolnost mezinárodního podnikání
Jak se vyhnout dvojímu zdanění a sankcím
Využití mezinárodních daňových smluv (Double Tax Treaties) a správné strukturování korporátní struktury umožňují minimalizovat rizika dvojího zdanění.
Aktuální požadavky na transparentnost a benefiční vlastnictví
Od roku 2025 prakticky všechny jurisdikce vyžadují odhalení informací o benefičních vlastnících, automatickou výměnu daňových informací (CRS) a zavedení finančního monitoringu. Řešení COREDO zahrnují vybudování transparentních korporátních struktur odpovídajících očekáváním zahraničních investorů a požadavkům regulátorů.
Vliv černých seznamů EU a FATF na výběr jurisdikce
Klíčová zjištění a praktická doporučení pro výběr jurisdikce v roce 2025
Základní kritéria výběru:
- Úroveň korporátního zdanění a existující Double Tax Treaties
- Požadavky na substance a ekonomickou přítomnost
- Normy AML compliance a KYC
- Reputace jurisdikce a obchodní žebříčky
- Možnosti pro otevírání účtů a integraci s mezinárodními platebními systémy
Praktické rady:
- Provádějte komplexní due diligence pro jurisdikce, využívající profesionální služby pro analýzu rizik a srovnávání zemí.
- Strukturovat podnikání s ohledem na požadavky na substance a transparentnost benefičního vlastnictví.
- Pravidelně provádějte audit korporátní struktury a souladu s novými regulačními požadavky.
- Využijte digitální nástroje pro vzdálenou registraci a korporátní administrativu.
- Hodnotit návratnost investic (ROI) nejen podle daňových sazeb, ale i podle přístupu k bankám, reputaci a odolnosti vůči regulačním změnám.
Často kladené otázky (FAQ) k výběru jurisdikce pro mezinárodní podnikání
Klíčové parametry: korporátní zdanění, požadavky na substance, normy AML compliance, reputace jurisdikce, možnosti pro otevírání účtů a integraci s mezinárodními platebními systémy.
Ve většině zemí EU a Asie se od roku 2024 zpřísnily požadavky na ekonomickou přítomnost: je vyžadována reálná kancelář, lokální personál, potvrzení obchodní činnosti.
Estonsko, Kypr, SAE a Singapur: optimální pro strukturování holdingů, rodinných kanceláří a ochranu aktiv za podmínky dodržení všech compliance požadavků.
Orientujte se na jurisdikce s vysokou integrací do SWIFT, SEPA, stabilním bankovním systémem a absencí na černých seznamech EU a FATF.
Hlavní rizika jsou obtíže s otevíráním účtů, zvýšené požadavky na substance, reputační omezení. Minimalizovat rizika lze prostřednictvím transparentní struktury, dodržení všech AML standardů a pravidelným auditem.
Zpřísnění standardů AML a KYC vyžaduje plnou transparentnost struktury, odhalení beneficiářů a zdrojů prostředků, což ovlivňuje výběr země a konstrukci korporátní struktury.
Používejte profesionální platformy pro due diligence, žebříčky Doing Business, zprávy FATF a specializované služby pro analýzu daňových a compliance rizik.