Под рисками ОД/ФТ (отмывания денег/финансирования терроризма) подразумевается возможность нанесения ущерба юридическому лицу и (или) финансовой системе путем совершения противоправных операций с целью отмывания денег или финансирования терроризма.
Оценка рисков ОД/ФТ является обязательной составляющей системы внутренней политики, которая позволяет четко прописать все процедуры и процессы по противостоянию ОД/ФТ для определённой компании. В статье 21а Закона 253/2008 Свода законов, О некоторых мерах против легализации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма (далее «Закон о ПОД/ФТ») говорится, что все компании, на деятельность которых распространяется действие указанного закона и которые должны иметь систему внутренней политики в письменном виде, также обязаны подготовить и письменную оценку рисков.
Информация в данной статье касается только деятельности компаний, которые зарегистрированы и осуществляют деятельность на территории Чехии. В то же время, 90% информации применимы и к другим юрисдикциям ЕС.
Требования к подготовке оценки рисков ОД/ФТ
В соответствии с требованиями статьи 5 Указа 67/2018 Свода законов, О некоторых требованиях к системе внутренних политик, процедур и мер контроля против отмывания доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма (далее «Указ к Закону о ПОД/ФТ»), компании при оценке рисков должны всегда принимать во внимание:
- характер деятельности компании;
- характер продуктов и услуг компании и возможность их неправомерного использования в целях отмывания денег и финансирования терроризма;
- риски, связанные с использованием новых технологий в своей деятельности;
- риски, связанные с каналами распределения, которые она использует для предложения и предоставления своих продуктов и услуг;
- меры, принятые и применяемые для управления рисками.
Также, при разработке системы оценки рисков необходимо уделять особое внимание глобальным оценкам, которые публикуются регуляторами и основываются на анализе статистических данных в сфере ПОД/ФТ. Компаниям следует учитывать такой объем и виды источников информации, которые обеспечат соответствие индивидуальной оценки рисков реальным рискам компании. В частности, Указ к Закону о ПОД/ФТ обязует учреждения всегда принимать во внимание:
- национальную оценку рисков Чехии;
- Европейскую оценку рисков, проведенную Европейской комиссией;
- методические и разъяснительные материалы Чешского национального банка (ČNB) и Финансово-аналитического управления (FAÚ);
- информацию предоставленную правоохранительными органами и FAÚ (протоколы предыдущих проверок и т.д.)
- информацию полученную в ходе идентификации и проверки клиентов компании.
Кому необходимо подготавливать оценку рисков в письменной форме?
В соответствии с нормами Закона о ПОД/ФТ, письменную оценку рисков должны составлять:
- кредитные учреждения;
- финансовые учреждения всех видов;
- операторы азартных игр;
- компании, занимающиеся операциями с недвижимостью;
- лица, предоставляющие услуги по учреждению юрлиц;
- компании, вовлеченные в оборот виртуальных активов.
Требования по содержанию оценки рисков
Финансово-аналитическое управление (FAÚ) не разрабатывало и не публиковало никаких шаблонов оценки рисков, однако разместило на своей веб странице базовые рекомендации, которых стоит придерживаться, подготавливая данный документ.
В частности, оценка рисков ОД/ФТ должна включать, по крайней мере:
- классификацию типов клиентов компании по факторам риска;
- категоризацию рисков продуктов и сопутствующих услуг, которые могут быть неправомерно использованы для ОД/ФТ.
Также в системе оценки рисков необходимо упомянуть примеры признаков подозрительной деятельности, включенные в систему внутренних политик. Важно то, что данные признаки должны носить показательный характер, а не просто нормативный. Проще говоря, признаки подозрительной деятельности должны быть описаны и приведены в соответствующую обязательную часть системы внутренних политик, однако, устанавливаются данные признаки из оценки рисков и связаны непосредственно с портфолио предлагаемых продуктов или услуг, с одной стороны и типологиями угроз, предоставляемых продуктов или услуг, с другой.
Финансово-аналитическое управление (FAÚ) рекомендует, в том числе, учитывать риски отдельных юрисдикций, как в отношении происхождения (гражданства) клиента, так и касательно пункта назначения транзакции. Также в категоризацию рисков новых клиентов должен быть включен фактор риска, связанный с каналами распределения.
Наиболее эффективной считается комплексная методология оценки рисков.
Существенное внимание должно уделяться управлению рисками и объективной оценке мер, направленных на снижение указанных рисков. Необходимо всесторонне оценить насколько эффективными являются меры, применяемые в отношении каждого выявленного фактора риска, а также снижаются ли благодаря им потенциальные риски ОД/ФТ.
Если применяемых мер оказывается недостаточно для достижения желаемого результата, необходимо разработать и внедрить дополнительные меры.
Оценка рисков должна производиться на основании анализа всей доступной количественной и качественной информации. Однако FAÚ подчеркивает, что в целях предотвращения ОД/ФТ нельзя смешивать риски разной природы: например, риски связанные с отмыванием денег по своей природе отличаются от рисков неисполнения кредитных обязательств.
Системные решения
Оценка рисков ОД/ФТ — это обязательная составляющая системы внутренней политики, которая представляет собой чётко прописанную инструкцию. В ней должен содержаться перечень всех процессов, процедур и инструментов, необходимых компании для полноценного выполнения обязательств по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма в соответствии с Законом о ПОД/ФТ.
В большинстве случаев данный документ должен быть оформлен в письменном виде.
Разработка системы внутренней политики и детальная оценка рисков требуют наличия узкоспециальных знаний в сфере ПОД/ФТ, а также требований, которые выдвигаются надзорными органами — Финансово-аналитическим управлением (FAÚ) и Чешским национальным банком (ČNB). Соответственно, самым простым и логичным решением является поручить составление данного документа профессионалам из компании COREDO, которые имеют многолетний опыт работы и детально разбираются во всех необходимых нюансах.
Отсутствие системы оценки рисков и корректно составленной системы внутренней политики указывает на несоблюдение компанией требований Закона о ПОД/ФТ, что может, в свою очередь, стать причиной существенных штрафов (до 130 млн чешских крон), репутационных потерь и повышенного внимания со стороны мошенников и террористов.