Организациям, работа которых связана с денежными активами клиентов, необходимо принимать участие в защите финансовой системы от отмывания денег на местном и глобальном уровнях. Такие обязательства существуют согласно Закона № 253/2008 Свода законов, О некоторых мерах против легализации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма, также известный как «Закон о борьбе с отмыванием денег» или «Закон о ПОД/ФТ». В данном законе подробно описаны обязательства компаний по ПОД/ФТ (противодействию отмыванию денег / финансированию терроризма).
Информация в данной статье касается только компаний, которые зарегистрированы и осуществляют деятельность на территории Чехии. В то же время, 90% информации применимы и к другим юрисдикциям в ЕС.
Что подразумевается под обязательствами по ПОД/ФТ?
Обязательства по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма налагаются на определенные компании и регулируются следующими законодательными актами:
- Законом № 253/2008 Свода законов, О некоторых мерах против легализации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма;
- Законом № 69/2006 Свода законов, Об осуществлении международных санкций;
- подзаконными декретами и другими нормативными актами (Декрет Чешского национального банка (ČNB) № 67/2018 Свода законов., Сообщение ЦНБ от 26 мая 2009 года, Постановление Правительства № 210 от 28 мая 2008 года и другие).
Для компаний, подпадающих под действие «Закона о борьбе с отмыванием денег», соблюдение указанных обязательств должно быть полноценным и всеобъемлющим, их необходимо применять к каждой проводимой сделке.
В число основных обязательств по ПОД/ФТ входят:
- назначение контактного и уполномоченного лиц. Срок выполнения обязательств — до 60 дней, штраф за невыполнение или ненадлежащее выполнение — до 1 000 000 крон;
- разработка и внедрение системы внутренней политики и оценки рисков. Срок выполнения обязательств — до 60 дней, штраф за невыполнение или ненадлежащее выполнение — до 1 000 000 крон;
- идентификация и контроль клиентов, а также лиц, которые могут действовать от имени клиентов, проверка клиентов по санкционным спискам;
- мониторинг деятельности клиентов;
- сохранение данных о принятых мерах, направленных на снижение рисков отмывания денег и финансирования терроризма;
- уведомление ответственных органов об обнаруженных подозрительных сделках;
- регулярное проведение обучения персонала правилам соблюдения обязательств по ПОД/ФТ. Такое обучение должно проводиться перед назначением сотрудника на соответствующий пост и в дальнейшем не реже одного раза в год. В случае невыполнения обязательств, на компанию будет наложен штраф до 5 000 000 крон.
Перечень субъектов, на которых распространяются обязательства по ПОД/ФТ
В соответствии со статьей 2 Закона о ПОД/ФТ к числу так называемых обязанных лиц относятся физические и юридические лица, деятельность которых связана с:
- операциями с недвижимостью;
- обменом валют;
- бухгалтерскими услугами и налоговым консультированием;
- страхованием;
- кредитованием;
- платёжными услугами;
- азартными играми;
- торговлей подержанными товарами;
- управлением активами клиентов;
- регистрацией юридических лиц с целью продажи;
- виртуальными активами.
Если вы не уверены, относитесь ли вы к числу обязанных лиц в соответствии с положениями Закона о ПОД/ФТ, можете уточнить данный нюанс у юристов компании COREDO.
Контроль соблюдения обязательств по ПОД/ФТ
Контролем за надлежащим соблюдением всех обязательств по ПОД/ФТ занимается Финансово-аналитическое управление (FAÚ), а также, в некоторых случаях, Чешский национальный банк (ČNB) или Чешская торговая инспекция (ČOI). В случае неспособности компании своевременно выполнить свои обязательства (например, контактное лицо не было назначено в срок), либо когда один из клиентов компании становится фигурантом расследования по подозрению в отмывании денег, риск проведения проверки контролирующими органами возрастает.
Если выяснится, что клиент занимался отмыванием денег через определенную компанию, воспользовавшись тем, что некоторые обязательства по ПОД/ФТ не выполнялись должным образом, бизнесу грозят серьезные проблемы. Важно помнить, что в Законе № 40/2009 Сб., Уголовного кодекса с поправками, учитывается не только умышленное преступление по отмыванию доходов, полученных преступным путем, но также присутствует статья об «отмывании доходов от преступлений по неосторожности».
То есть правонарушение может быть совершено даже по незнанию, без злого умысла.
Примеры санкций за несоблюдение обязательств по ПОД/ФТ
- Если компания не проводила соответствующие меры по идентификации и контролю клиента. В таком случае ей грозит штраф до 10 000 000 чешских крон. Аналогичное наказание предусмотрено за неспособность хранить данные о принимаемых мерах на протяжении 10 лет.
- Если компания пойдет на заключение сделки с клиентом, который не прошел идентификацию. В данной ситуации ей грозит штраф до 10 000 000 чешских крон.
- Если компания своевременно не обучает сотрудников правилам соблюдения обязательств по ПОД/ФТ, тогда ей грозит штраф до 5 000 000 чешских крон.
- Если компания выявляет подозрительного клиента (бизнес) и не сообщает о нём контролирующим органам, ей грозит штраф до 5 000 000 чешских крон.
- Если компания своевременно не разрабатывает систему внутренней политики и систему оценки рисков, а также не направляет указанные документы в FAÚ или ČNB, тогда предусмотрен штраф до 1 000 000 чешских крон.
В случае повторных нарушений применяются более серьезные санкции — от существенного увеличения штрафа до запрета на ведение деятельности.