Компании, на деятельность которых распространяется действие Закона № 253/2008 Свода законов, О некоторых мерах против легализации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма (также известен как «Закон о борьбе с отмыванием денег» или «Закон о ПОД/ФТ»), должны в обязательном порядке разрабатывать и применять на практике определенную систему внутренней политики, процедур и мер контроля.
Информация в данной статье касается только деятельности компаний, которые зарегистрированы и осуществляют деятельность на территории Чехии. В то же время, 90% информации применимы и к другим юрисдикциям в ЕС.
Что такое система внутренней политики и оценка рисков?
Система внутренней политики описывает конкретные процессы, процедуры и инструменты, касающиеся выполнения всех обязательств компании по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма в соответствии с Законом о ПОД/ФТ. Это, по сути, чётко прописанная инструкция для сотрудников компании. При условии правильного составления и достаточного уровня подготовленности персонала, подобное руководство должно стать гарантией полноценного выполнения всех указанных выше обязательств.
Такие подробные инструкции собираются в единый документ, предназначенный исключительно для внутреннего использования. Целью системы внутренней политики является обеспечение полного соответствия действий компании Закону о ПОД/ФТ, а также недопущение использования недобросовестными клиентами услуг или продуктов компании для незаконных операций по отмыванию денег.
Статья 21а Закона о ПОД/ФТ устанавливает, что компании должны выявить и оценить риски отмывания денег и финансирования терроризма, которые могут возникнуть в ходе ведения их деятельности. Для проведения данной оценки должна быть разработана система оценки рисков, которая является частью системы внутренних политик компании.
Система оценки рисков должна содержать письменную оценку в которой компаниям следует учитывать все возможные факторы риска, в частности, тип клиента, цель, регулярность и продолжительность деловых или не деловых отношений, тип продукта, стоимость и способ ведения бизнеса, а также рискованность отдельных юрисдикций или географических зон, с которыми связана их деятельность.
Обязательным условием является регулярное обновление системы внутренней политики, включая систему оценки рисков. Обо всех изменениях компания должна сообщать в Финансово-аналитическое управление (FAÚ) или Чешский национальный банк (ČNB). Кроме того, все сотрудники, на работу которых влияют данные документы, обязаны не реже одного раза в год проходить соответствующее обучение.
Разработка системы внутренней политики: порядок действий
К разработке системы внутренней политики необходимо подходить максимально ответственно. В целом, порядок действий при этом должен быть следующим:
- определить, является ли разработка системы внутренней политики обязательной для компании в зависимости от вида её деятельности;
- провести оценку рисков;
- разработать конкретные процедуры и инструменты, необходимые для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма;
- передать разработанный документ в Финансово-аналитическое управление или Чешский национальный банк (если это требуется по закону);
- своевременно и регулярно обновлять систему внутренней политики и сообщать об этих изменениях в ранее упомянутые уполномоченные органы.
В соответствии с нормами закона, систему внутренней политики должны разрабатывать лица и компании, перечисленные в статье 2 Закона о ПОД/ФТ. В их число входят кредитные и финансовые организации, операторы азартных игр, компании, занимающиеся операциями с недвижимостью, лица, предоставляющие услуги по учреждению юрлиц, работающие с виртуальными активами, предоставляющие бухгалтерские услуги и налоговые консультации, занимающиеся торговлей подержанными товарами и т.д.
Стоит отметить, что некоторые лица и компании не обязаны иметь систему внутренней политики в письменном виде и подавать её в соответствующие органы, но, тем не менее, должны разработать и применять все процедуры для полноценного выполнения своих обязательств по ПОД/ФТ. Впрочем, как показывает практика, даже в таком случае удобнее иметь детально прописанные инструкции для персонала.
Оптимальная система внутренней политики: содержание
Корректно составленная система внутренней политики должна, в первую очередь, соответствовать статье 21 Закона о ПОД/ФТ и методическим указаниям Финансово-аналитического управления и содержать:
- перечень инструментов, которые позволят компании подтвердить соблюдение обязательств по ПОД/ФТ в случае аудита;
- соответствующие стандартам процедуры (списки признанных стандартов можно найти в публикациях от FATF, ČNB и FAÚ);
- понятные инструкции установленных обязанностей, написанные простым для восприятия языком.
Также важно, чтобы такие инструкции были достаточно гибкими и учитывали возможные изменения в структуре компании, кадровую текучку и т.д. В то же время они не должны чрезмерно обременять ни рабочий персонал, ни клиентов.
Почему разработкой системы внутренних политик должен заниматься специалист?
Для разработки системы внутренней политики требуются довольно специфические знания: это и детальное знание процедур по борьбе с отмыванием денег, и понимание международных стандартов FATF в сфере борьбы с отмыванием денег, и знание требований, выдвигаемых надзорными органами ČNB и FAÚ. Поэтому рядовому сотруднику компании будет непросто справится с такой задачей. Гораздо проще обратиться к опытным специалистам, которые профессионально занимаются разработкой систем внутренней политики для различных компаний и могут гарантировать высокий результат.
К чему может привести отсутствие системы внутренней политики?
Если компания, которой по закону необходимо иметь систему внутренней политики для борьбы с отмыванием денег, не соблюдает нормы ПОД/ФТ, это чревато:
- присуждением штрафа в размере 1 млн чешских крон;
- репутационными потерями для бизнеса;
- жалобами на компанию со стороны конкурентов.
Более того, такая компания рискует привлечь к себе внимание компетентных органов и может попасть под подозрение в пособничестве отмыванию денег и финансированию терроризма, или же стать привлекательной для мошенников и террористов.
Возможные наказания при несоблюдении обязательств по ПОД/ФТ
- Штраф до 10 млн чешских крон за непроведение идентификации и проверки клиента.
- Штраф до 10 млн чешских крон за заключение сделки с клиентом, который не был идентифицирован.
- Штраф до 5 млн чешских крон за непроведение обучения персонала.
- Штраф до 5 млн чешских крон за несообщение о подозрительной деятельности клиента.
- Штраф до 1 млн чешских крон за неспособность подготовить систему внутренней политики и провести оценку рисков.