В этой статье мы поговорим об отмывании денег — о трёх стадиях этого процесса и значении каждой из них. Мы попытаемся разобраться с их пагубными последствиями для бизнеса и экономики в целом, а также понять методики, которые корпорации могут использовать, чтобы защитить себя от такой незаконной деятельности.
Процесс отмывания денег (ОД) наносит значительный ущерб бизнесу, инвестиционному климату и экономической ситуации в целом. Это существенно способствует росту преступности и коррупции и вызывает значительное снижение эффективности реального сектора экономики. В результате эта преступная деятельность проявляется и многими другими последствиями.
Масштабы такого противозаконного поведения в глобальном масштабе ошеломляют. Управление Организации Объединенных Наций по наркотикам и преступности (УНП ООН) сообщает, что каждый год от 2 до 5% мирового валового внутреннего продукта (ВВП) подвергается отмыванию денег на сумму от 754 миллиардов до 2 триллионов долларов.
В юрисдикциях большинства стран отмывание денег является тяжким преступлением, наказуемым лишением свободы и/или значительным штрафом. Например, в Соединенных Штатах Америки наказание за соучастие в отмывании денег может быть довольно суровым: это либо штраф размером до 250 000 долларов или лишение свободы сроком до пяти лет.
Многие предприятия могут не обращать внимания на реальность того, что их используют для отмывания денег. Несмотря на то, что не все коммерческие организации могут быть привлечены к ответственности за незаконную деятельность, осуществляемую через них, организации, обязанные соблюдать правила по борьбе с отмыванием денег (AML), включая банки, должны соответствовать другому стандарту. Последствия могут быть колоссальными, если противоправное поведение будет обнаружено в процессе аудита. Например, Danske Bank недавно был оштрафован на 470 миллионов евро (495 миллионов долларов) из-за своего участия в международном скандале с отмыванием денег.
Чтобы обезопасить свой бизнес от преступников и наложения нормативных штрафов, необходимо вникнуть в тонкости отмывания денег, включая распространенные схемы, которые обычно используются, и меры, которые можно предпринять для предотвращения этого.
Что такое отмывание денег (ОД) и почему об этом важно знать
Базовое определение процесса отмывания денег характеризуется умышленным сокрытием или искажением источника доходов, полученных незаконным путем, для создания впечатления, что средства были получены из законных источников. Отмывание денег (ОД) предполагает действия, при которых злоумышленник скрывает источник средств, полученных в результате незаконной деятельности, такой как незаконный оборот наркотиков, взяточничество или мошенничество.
Действия по борьбе с отмыванием денег (ОД) часто связаны с борьбой с финансированием терроризма (ФТ), поскольку и ОД, и ФТ влекут за собой перенаправление средств.
Согласно выводам Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), ежегодно из стран с более низким уровнем дохода отмывается ошеломляющая сумма в 1,6 триллиона долларов, причём доходы, как правило, поступают от политической коррупции. В таких областях коррупция усугубляет бедность, что ведёт к разрушению окружающей среды и вызывая экономический застой. Из-за сложной связи между отмыванием денег и коррупцией любые инициативы, направленные на сдерживание распространения незаконных средств, также играют решающую роль в снижении уровня коррупции в глобальном масштабе.
Такие виды деятельности, как незаконная продажа оружия, контрабанда и организованная преступность, включая незаконный оборот наркотиков и проституцию, могут приносить значительные суммы денег. Точно так же схемы хищения, инсайдерской торговли, взяточничества и компьютерного мошенничества могут приносить значительную прибыль и создавать стимулы для «узаконивания» доходов, полученных незаконным путём, посредством отмывания денег.
Когда преступная деятельность приводит к значительной прибыли, вовлечённые стороны должны найти способ сохранить контроль над средствами, не привлекая внимания к основной деятельности или причастным лицам. Преступники делают это, маскируя источник средств, изменяя их форму или перемещая средства в место, где они с меньшей вероятностью привлекут внимание.
В свете растущих опасений по поводу отмывания денег на саммите Большой семерки в Париже в 1989 году была создана Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) для выработки согласованного международного ответа. Одной из основных задач ФАТФ была разработка набора из 40 рекомендаций, в которых изложены меры, которые должны принять национальные правительства для реализации эффективных программ по борьбе с отмыванием денег.
Сколько денег отмывается в год?
По самой своей природе отмывание денег — это незаконная деятельность, совершаемая преступниками, которые действуют за пределами стандартных представлений об экономической и финансовой деятельности. В сочетании с другими аспектами скрытой экономической деятельности были предоставлены приблизительные значения, чтобы дать представление о масштабах рассматриваемой проблемы.
Управление Организации Объединенных Наций по наркотикам и преступности (УНП ООН) провело всесторонний анализ, чтобы установить размер незаконных средств, полученных от наркотрафика и организованной преступности, и степень отмывания этих средств. В отчёте УНП ООН приблизительно указано, что в 2009 году преступные доходы составили 3,6% мирового валового внутреннего продукта (ВВП), при этом 2,7% (что эквивалентно 1,6 триллионам долларов США) этих доходов было отмыто.
Это соответствует широко цитируемой оценке Международного валютного фонда (МВФ), согласно которой в 1998 году общий объём отмывания денег в мире может составлять от двух до пяти процентов мирового ВВП. Используя статистику 1998 года, эти проценты позволяют предположить, что феномен отмывания денег колеблется от 590 миллиардов долларов США до 1,5 триллионов долларов США. На тот момент нижняя цифра была примерно соизмерима с общим объёмом производства в экономике, сопоставимой по размеру с экономикой Испании.
Однако при рассмотрении приведённых выше оценок необходимо проявлять осторожность. Они просто предназначены для приблизительного определения масштабов отмывания денег. Из-за тайного характера транзакций точные статистические данные недоступны, что делает невозможным точную оценку общемирового количества денег, отмываемых каждый год. Поэтому Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) воздерживается от публикации каких-либо данных по этому поводу.
Три основных этапа отмывания денег
Этап размещения
Незаконные средства могут быть интегрированы в финансовую систему прямо или косвенно. На этапе размещения наиболее распространенным методом является дробление больших сумм денег на более мелкие, менее заметные суммы, которые могут быть депонированы на один или несколько банковских счетов с использованием метода «смурфинга». Компании по обслуживанию денег часто используются для осуществления смурфинга.
Другие методы размещения включают в себя:
- Ложное выставление счетов-фактур включает создание счетов-фактур за несуществующие товары или услуги для завышения или взимания платы за услуги, которые никогда не оказывались. Разница между фактической стоимостью товаров или услуг и завышенной суммой затем переводится как отмытые деньги.
- Смешивание незаконных денег с законными деньгами — включает в себя внесение наличных, полученных в результате незаконной деятельности, на банковские счета с законно заработанными средствами, что затрудняет отслеживание незаконных средств правоохранительными органами.
- Покупка иностранной валюты — включает в себя конвертацию больших сумм незаконных денег в другую валюту, которую затем можно положить на счета в иностранных банках или использовать для покупки активов в других странах.
- Покупка ценных бумаг или страховки за наличные — предполагает покупку акций, облигаций или страховых полисов за наличные, которые впоследствии можно продать за чистые деньги.
- Азартные игры и ставки на спортивные события — могут использоваться для отмывания денег путём размещения ставок за наличные деньги, полученные в результате незаконной деятельности, а затем получения выигрыша в виде чистых денег.
Этап наслоения
Процесс, известный как «наслоение», обозначает сложный набор действий, направленных на выявление незаконного происхождения денег и дальнейшую маскировку их источника путём создания нескольких «слоёв» транзакций, чтобы запутать след проверки. Эта изощренная практика служит цели сокрытия происхождения незаконно полученных активов, усложняя их обнаружение и отслеживание.
Проведение фазы наслоения представляет собой наиболее сложную стадию этой мошеннической операции. Это влечёт за собой серию сложных финансовых транзакций, которые часто пересекают национальные границы посредством международных денежных переводов. Для реализации стратегии наслоения средства могут быть направлены через покупку и продажу различных типов инвестиций или через цепочку счетов, открытых в разных финансовых учреждениях в разных юрисдикциях. Такой капитал, полученный незаконным путём, часто перенаправляется в страны с разрешительными правилами по борьбе с отмыванием денег (БОД) или в страны, которые не сотрудничают с расследованиями по ПОД.
Этап интеграции
После того как незаконные деньги были успешно размещены и распределены, следующим этапом для преступников является реинтеграция или «возвращение» денег себе таким образом, чтобы скрыть их незаконное происхождение, сделав их «чистыми». По завершении этого этапа средства становятся частью законной финансовой системы и могут свободно использоваться преступниками.
Основная цель этого этапа — интегрировать деньги в экономику, не вызывая подозрений и не привлекая внимания правоохранительных органов. Для достижения этой цели преступники могут приобретать такие активы, как недвижимость, произведения искусства, драгоценные украшения или дорогие автомобили, среди прочего. Эти виды активов могут служить для узаконивания ранее полученного незаконным путём капитала, поскольку они могут восприниматься как приобретённые законным путём.
Как отмывание денег влияет на бизнес и экономику
Отмывание денег представляет собой серьезную угрозу для бизнеса, что приводит к множеству неблагоприятных последствий, таких как потеря доходов, ущерб репутации и штрафы регулирующих органов на миллионы долларов или приостановление действия лицензий.
Кроме того, социально-экономические последствия ОД имеют далеко идущие и разрушительные последствия с масштабным эффектом, таким как укоренение коррупции, эскалация преступной деятельности, подрыв доверия иностранных инвесторов, увеличение неравенства доходов и замедление экономического роста. Эти последствия вызывают особую озабоченность, поскольку они могут осложнять и усугублять ранее существовавшие экономические и социальные проблемы, создавая дальнейшую дестабилизацию и причиняя вред.
Функционирование рынка банковских и финансовых услуг в рамках повышенных правовых, профессиональных и этических стандартов является неотъемлемой частью сохранения его целостности. Репутация финансового учреждения как честного является одним из его самых ценных активов.
Предположим, что конкретное учреждение может обрабатывать средства, полученные в результате преступной деятельности, либо из-за взяточничества его сотрудников или директоров, либо из-за того, что они закрывают глаза на незаконный характер таких средств. В этом случае это учреждение рискует стать активным соучастником преступников и тем самым стать частью самой преступной сети. Любые доказательства такого соучастия обязательно навредят восприятию других финансовых посредников и регулирующих органов, помимо обычных клиентов.
Неконтролируемое отмывание денег также чревато негативными макроэкономическими последствиями, такими как необъяснимые изменения в спросе на деньги, пруденциальные риски для надёжности банков, влияние “загрязнения” на законные финансовые операции и повышенная волатильность международных потоков капитала и обменных курсов из-за непредвиденных трансграничных переводов активов. Кроме того, успешное отмывание денег вознаграждает коррупцию и преступность, нанося ущерб целостности общества в целом, подрывая демократию и ставя под угрозу верховенство закона.
Отмыватели денег постоянно ищут новые способы отмывания своих доходов, полученных нечестным путём. Экономики с расширяющимися или появляющимися финансовыми центрами, но с недостаточными мерами защиты, особенно уязвимы, поскольку страны с хорошо зарекомендовавшими себя финансовыми центрами внедряют обширные протоколы по борьбе с отмыванием денег.
Отмыватели будут использовать различия в национальных системах борьбы с отмыванием денег, перемещая свои сети в страны и финансовые системы со слабыми или неэффективными мерами противодействия. Кто-то может возразить, что развивающиеся страны не могут быть слишком разборчивыми, когда речь идёт о привлечении капитала. Однако откладывать борьбу с мошенниками рискованно. Чем больше откладываются такие действия, тем более укоренившейся может стать организованная преступность.
Подобно нарушению целостности конкретного финансового учреждения, присутствие организованной преступности, контролирующей и влияющей на коммерческий и финансовый сектор страны, наносит ущерб прямым иностранным инвестициям.
Таким образом, борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма имеет решающее значение для создания благоприятной деловой среды, что является необходимым условием устойчивого экономического развития.
Потенциальные социальные и политические последствия неустранённого или плохо управляемого отмывания денег могут быть серьёзными. Организованная преступность может проникнуть в финансовые учреждения, захватить контроль над значительной частью экономики посредством инвестиций или подкупить государственных чиновников и даже правительства.
Экономическое и политическое влияние преступных организаций может подорвать общественное устройство, общие этические нормы и, в конечном счёте, демократические институты общества. В странах, переходящих к демократическим системам, криминальное влияние может подорвать этот переход. По своей сути отмывание денег неразрывно связано с преступной деятельностью, которая его породила. Благодаря отмыванию средств преступная деятельность может продолжаться.
Как выявить и предотвратить отмывание денег
Для обеспечения безопасности бизнеса и предотвращения финансовых преступлений необходимо внедрить комплексную программу соблюдения требований по борьбе с отмыванием денег (AML). Такая программа должна чётко определять процедуры выявления, оценки и сообщения о подозрительной финансовой деятельности. Следующие меры являются ключевыми компонентами эффективной программы ПОД:
- Надлежащая проверка клиентов (CDD): прежде чем клиенту будет разрешено пользоваться услугами компании, он должен пройти тщательную надлежащую проверку клиентов. Этот процесс включает в себя получение и проверку информации о клиентах, например, их документов, удостоверяющих личность, и оценку того, представляют ли они какой-либо потенциальный риск участия в преступной деятельности.
- Расширенная комплексная проверка (EDD): в случаях, когда существует более высокий риск отмывания денег, компании обязаны применять меры расширенной комплексной проверки. Одним из наиболее важных элементов EDD является тщательная проверка источников средств клиентов, чтобы убедиться, что они не получены в результате незаконной деятельности.
- Непрерывный мониторинг клиентов: это дополнительный уровень управления рисками, который включает в себя постоянный мониторинг транзакций клиентов и проведение периодических проверок для выявления и оценки любых подозрительных действий.
- Независимые аудиты AML: эти аудиты позволяют предприятиям выявлять и устранять любые недостатки и недочёты в своих стратегиях соблюдения AML до проверок регулирующими органами, чтобы предотвратить санкции или штрафы.
- KYT или мониторинг транзакций: мониторинг транзакций — это непрерывный процесс обеспечения безопасности, который позволяет компаниям обнаруживать и предотвращать подозрительные транзакции. Надёжная программная платформа KYT может выявлять необычные схемы, тщательно проверять сомнительные переводы и отслеживать транзакции в цифровой или фиатной валюте. Это помогает предотвращать и выявлять отмывание денег и другие финансовые преступления.