Законодательная база на Каймановых Островах за последние годы претерпела много изменений. Так в 2018 году вступил в силу Закон о международном налоговом сотрудничестве и регулируемые им положения. Закон о ценных бумагах обновлялся в 2019 году и в текущем году уже тоже. В настоящее время все нововведения вводятся в действия. Разобраться в них становится проще благодаря нашим публикациям и работе консультационных компаний. Тем, кто хочет зарегистрировать свой фонд на Каймановых островах это будет особенно интересно.
Регистрация фонда на Каймановых Островах
Азиатских инвесторов естественно больше привлекает азиатский фондовый рынок, чем традиционные фондовые структуры. Каймановы Острова как никогда привлекательны для этих целей. В настоящее время 10857 фондов регулируются Валютно-финансовым управлением этих островов (CIMA). Они являются основным местом расположения для всех хедж-фондов во всем мире и привлекают большое количество инвесторов.
Последние 9 лет Кайманы ежегодно держат первенство по имеющимся там специализированным финансовым центрам. Экономика в стране развивается стабильно, законы гибки, и соблюдать их не составляет трудностей. Всё это способствует тому, чтобы выбирать Каймановы острова для регистрации хедж-фондов, что и делают многие инвесторы в Азии.
Регистрация и требования к управляющим и консультантам фондов при регистрации на Кайманах
Управляющий фондом или главный консультант фонда имеет право не проживать на островах. Но по различным причинам – налоговые проверки, различные коммерческие вопросы, управляющему приходится создавать оффшорную компанию и включать ее в свою группу. Иностранный менеджер имеет право создать новую компанию на Кайманах или выбрать регистрацию в качестве иностранной кампании на Островах.
Что нужно знать для получения лицензии для операций с ценными бумагами?
Практически все консультанты, менеджеры, зарегистрированные иностранные компании, действующие в этом качестве на Каймановых Островах, должны будут руководствоваться новыми требованиями по получению лицензий для ведения инвестиционной деятельности в сфере ценных бумаг. В такую деятельность включаются:
- операции с ценными бумагами;
- сделки с ценными бумагами;
- управление ценными бумагами;
- физические лица, имеющие чистые активы на сумму не менее 1 миллиона долларов или общую стоимость активов на сумму 5 миллионов долларов;
- фирмы, товарищества, трасты, где в качестве акционеров выступают высококвалифицированные специалисты;
- проведение консультаций по сделкам с ценными бумагами.
В том случае, если организация занимается хотя бы одним из перечисленных выше видов работ, или физические лица имеют соответствующий законодательству доход, необходимо пройти регистрацию в Валютно-финансовом управлении Каймановых островов (CIMA) как «Зарегистрированное лицо». Ранее при регистрации фиксировалась запись «Исключенное лицо». Для регистрации необходимо подать заявление и уплатить регистрационный сбор. Сумма сбора составляет 6100 долларов, при этом CIMA должна посчитать акционеров и должностных лиц компании подходящими для этих целей. Только после этих процедур CIMA проводит регистрацию и выдается документ «Свидетельство о регистрации».
Зарегистрированные на Кайманах фонды, а также все Зарегистрированные физические лица обязаны назначить не менее 2 директоров или менеджеров или одного корпоративного директора или менеджера, которые тоже в индивидуальном порядке Зарегистрированы в CIMA, согласно Закона о регистрации и лицензировании директоров от 2014 года.
Выводы
В январе 2019 года число «Исключенных лиц» составляло цифру 2926. В срок до 15 января 2020 года они должны были пройти перерегистрацию и получить статус «Зарегистрированное лицо», либо произвести реструктуризацию компаний и больше инвестиционным бизнесом, связанным с обработкой ценных бумаг не заниматься на Каймановых островах. Компании должны были также позаботиться о том, чтобы выполнять Закон о международном налоговом сотрудничестве.
В последнее время на Островах значительно увеличилось количество зарегистрированных хедж-фондов. Чтобы не нарушать законодательство и все сделать правильно предлагаем проконсультироваться в юридической компании COREDO. Опытные консультанты грамотно ответят на все интересующие вопросы.