Контроль над трастовой деятельностью в Республике Кипр базируется на «Законе о трастах» и «Законе о международных трастах». Также Республика признает юридическую силу Гаагской конвенции.
Виды трастов на Кипре
В Республике Кипр есть 2 основополагающих вида трастов – «местный» и «кипрский международный». Чтобы оформить «местный» траст, получатель или учредитель должен быть резидентом. При этом «международный» траст контролируется «Законом о международных трастах».
Типология трастов
На территории Кипра трасты делятся по назначению:
- целевые;
- доверительные;
- конструктивные.
Назначение траста зависит от цели его создания. Делятся они при этом на целевые и благотворительные. Также на классификацию трастов влияют полномочия, назначенные доверенному лицу. В этом случае появляются 2 новых вида – фиксированные и дискреционные.
Целевые трасты создают с определенной целью и не могут навязываться в судебном порядке. Его оформляют в письменном виде, при передаче учредителем имущества получателю. Конкретные требования прописаны в договоре, где также оглашены цели учредителя, доверенного лица и получателей.
Доверительный подразумевает передачу имущества иному лицу с полным правом распоряжаться им по личному усмотрению. Он оформляется в судебном порядке после оглашения решения и не подразумевает заинтересованности в выгоде к полученному имуществу.
Конструктивный траст оформляет суд. Он является средством правовой защиты. Оформление такого документа возможно в случае, когда гражданин, обладающий недвижимостью, по закону больше не её владелец. Удержание имущества незаконным лицом совершается в интересах фактического владельца, то есть того человека, который выступает пострадавшим в сложившейся ситуации. Имущественные льготы также принадлежат фактическому владельцу недвижимости.
Иные возможные типы трастов
Благотворительный. Оформление происходит на основе какого-либо акта, например, завещания, и только в том случае, когда оформляемый договор преследует бескорыстные цели, то есть благотворительность. Оформление проходит под руководством «Закона о благотворительной деятельности». Доверительный собственник имеет право подать обращение в Совет министров Кипра, чтобы оформиться как юрлицо для создаваемой организации.
Фиксированный. Здесь учредитель прописывает долю для получателя, оставляя ее неизменной. Доверительный собственник должен распределить трастовое состояние между получателями так, как заранее было прописано в документе. Это может быть процент от собственности или доля.
Дискреционный. Управляющий разделяет права на имущество соответственно данным, прописанным в договоре. За управляющим остается право распределять трастовую собственность между получателями по его усмотрению, соблюдая указанные критерии соглашения.
Незначительные детали, о которых нужно помнить
Во время оформления доверенности на управляющего, учредитель должен находиться в здравом уме и с ясной памятью согласно закону. Кроме того, им может стать лицо совершеннолетнего возраста. В этот же момент обозначаются получатели.
Отношения между управляющим и учредителем контролирует договор доверительного управления. В документе указывают критерии, сроки, при которых трастовая недвижимость переходит управляющему. Все счета в банке оформляют на имя доверительного собственника.
Управление трастами регулируется законом
Управление доверенным имуществом контролируется соответственно «Закону о компаниях, предоставляющих административные услуги». Оформить разрешение на управление трастами внутри Республики Кипр, можно в CySEC.
CySEC – это местная Комиссия по ценным бумагам и биржам. Проще говоря, местный регулятор. Комиссия осуществляет надзор над фондовой биржей, который обеспечивает безопасность инвесторов и фондовых рынков. Также выдает лицензии, облагает брокеров санкциями и дисциплинарными взысканиями.
Учет трастов в Республике Кипр
Информация о зарегистрированном доверенном имуществе хранится в ограниченном виде. Доступ к данным имеет только местная Ассоциация адвокатов, Институт сертифицированных бухгалтеров, и собственно CySEC. Они же ведут данную документацию в виде реестров.
Конфиденциальность
Во время оформления траста на территории Кипра, клиент предоставляет регулятору необходимые данные, а именно:
- наименование траста;
- полное имя и адрес каждого попечителя;
- дату оформления договора;
- возможную дату смены закона о трастах;
- дату завершения договора.
«Закон о доверительных управляющих» защищает данные граждан на территории Кипра. Никто не сможет узнать содержание документа, данные об учредителе и бенефициарах. Поэтому вышеуказанная информация закрыта для общественного доступа, ее могут просматривать только регулирующие органы.
Республика Кипр на первое место ставит сохранность личных данных своих граждан. Особенно строго соблюдается это при регистрации международных трастов. Никто из управляющих, народных органов или иных лиц, связанных с документацией не может разглашать какие-либо данные или показывать кому-то документы.
Получить доступ к секретным данным можно только при наличии судебного приказа, в котором:
- указано имя учредителя или получателя;
- описано как выполнялись полномочия доверительными собственниками, или полномочия, прописанные законом.
Также нельзя раскрывать причины осуществления полномочий, реализации обязанностей. Секретной информацией считается все, что так или иначе представляет часть счетов международного траста.
Судебное распоряжение о разглашении секретных данных осуществляется только тогда, когда суд убежден, что по-другому решить спор о несоблюдении соглашения невозможно.
Судебные органы могут выпустить приказ, раскрывающий данные, если они будут уверены в необходимости решения вопроса о нарушении договора таким способом.
Данные о бенефициарах вносят в реестр
В пятой Директиве Европейского Союза по AML указано, что все организации обязаны заявлять о конечных бенефициарных владельцах, физических лицах, владеющих от 25% доли внутри организации, в открытом реестре бенефециаров. Управляющие регистрируют данные о владельце каждого имеющегося траста. В том числе трастах, зарегистрированных уже после того как законодательство, вступило в силу.
Открытие официального Реестра
В пятой Директиве указано, что получить законный вход в Реестр могут органы (и лица), продемонстрировавшие к ним интерес, основанный на законных решениях. Такой же доступ имеет право получить представитель общественности, во владении которого находится контрольный пакет акций организации, не оформленной на территории ЕС.
Заключение
Со стороны юрисдикции на территории Кипра можно выгодно оформить разрешение на управление международным трастом. Получить лицензию управляющего достаточно просто.
Возможно, у вас еще остались вопросы, связанные с трастовой практикой в Республике Кипр. Ответы на них вы можете получить, заказав консультацию у специалистов фирмы Coredo. Форма связи представлена на сайте. Наши сотрудники проведут вас по пути от оформления документации до создания собственной инвестиционной фирмы, учитывая все законодательные акты Кипра.