COREDO

AML для риелторов в Европе в 2025 году

AML для риелторов в Европе – основные требования 2025 года больше не сводятся к формальной проверке клиентов: в игру вступают единые общеевропейские правила, новые штрафы и усиленный надзор за сделками с недвижимостью. Чтобы уверенно работать на рынке, важно понимать, как именно 6AMLD, AMLR и новое агентство AMLA выстраивают нормативный контур и какие обязанности они добавляют риелторам уже с 2025 года.

Нормативный контур 6AMLD, AMLR и AMLA
Сейчас AML для бизнеса в Европе опирается прежде всего на Шестую директиву по борьбе с отмыванием денег, 6AMLD (Sixth Anti-Money Laundering Directive). Она:

• расширила перечень predicate offences (предусмотренных преступлений), включая налоговые, киберпреступления и коррупцию;
• усилила персональную ответственность управленцев, вплоть до уголовной;
• уточнила reporting obligations (обязанности по отчетности) по подозрительным операциям.

С запуском AML Regulation (AMLR) правила AML становятся непосредственно применимыми во всех государствах ЕС без «размывания» при транспозиции. Для риелторов это означает:

• унифицированные AML стандарты для агентств недвижимости по KYC, мониторингу и отчетности;
• обязательное соблюдение лимита на наличные расчеты (запрет на сделки с наличными свыше 10 000 евро);
• машиночитаемую AML отчетность и акцент на автоматизированный мониторинг транзакций.

Практика COREDO уже показывает: крупные агентства и девелоперы в ЕС начинают выстраивать внутренние политики с оглядкой не только на национальный закон, но и на проекты технических стандартов AMLA.

Расширение круга субъектов: недвижимость как высокий риск
6AMLD и AMLR окончательно закрепили агентства недвижимости и посредников по аренде как обязательных субъектов AML контроля. Это затрагивает:

• брокеров и агентства, работающие с сделками купли-продажи и долгосрочной аренды;
• девелоперские структуры, продающие объекты напрямую инвесторам;
• консалтинговые компании, сопровождающие инвестиционные сделки с недвижимостью и инвестиционную миграцию.

Наш опыт в COREDO показал, что многие международные группы до сих пор не осознают: их SPV-компании, созданные «под объект» в ЕС, также подпадают под AML и требуют формализованных процедур, особенно при привлечении иностранного капитала.

Новые стандарты KYC, eKYC и digital onboarding
С 2025 года акцент смещается от минималистичного KYC к риско-ориентированному и цифровому KYC/eKYC:

• верификация личности через надежные схемы электронного удостоверения (eIDAS), национальные eID, видео-идентификацию;
• digital onboarding, полностью цифровой процесс онбординга клиента, при котором сбор данных, проверка документов, скрининг по санкциям и PEP проходят онлайн;
• усиленные процедуры для высокорисковых клиентов: политически значимые лица, инвестиционная миграция, сложные офшорные и трастовые структуры.

Команда COREDO реализовала для одного европейского агентства недвижимости переход на eKYC с использованием национальных идентификационных схем и интеграцией с внешними базами санкций и PEP. Это позволило сократить среднее время онбординга с нескольких дней до 30–40 минут без потери глубины проверки.

AML и регистрация юрлиц в ЕС для риелторов
AML требования напрямую влияют на регистрацию юридических лиц в ЕС для недвижимости:

• регистраторы и банки требуют прозрачной структуры собственности и подтверждения бенефициаров;
• открытые реестры бенефициаров (и их обновленные, частично ограниченные версии) используются для AML и KYC проверок;
• схемы с номинальными собственниками или непрозрачными фондами вызывают дополнительный Due Diligence и часто — отказ.

Решения, разработанные в COREDO, позволяют структурировать владение объектами и SPV так, чтобы одновременно учитывать налоговую эффективность и AML требования к проверке бенефициаров в ЕС, в том числе для проектов инвестиционной миграции.

Практические AML правила для риелторов Европы

Практические AML правила для риелторов в Европе: это не абстрактные нормы, а конкретные шаги, которые нужно внедрить в повседневную работу агентства. Чтобы соответствовать этим правилам, риелторам необходимо выстроить чёткую систему внутреннего контроля: утвердить регламенты, построить риск-модель и прописать стандартные процедуры работы с клиентами и сделками.

Внутренний контроль AML: регламенты и процедуры
AML compliance в недвижимости начинается с системы внутреннего контроля AML. На практике это не «толстое положение для галочки», а набор живых документов:

• политика оценки AML рисков и их управления (risk-based approach);
• детализированные процедуры KYC и проверок бенефициаров;
• правила AML контроля сделок с недвижимостью, включая триггеры эскалации;
• регламенты reporting obligations перед FIU и регуляторами.

В COREDO мы обычно начинаем проект с картирования бизнес-процессов агентства: от привлечения клиента до пост-сделочного сопровождения. Это позволяет выстроить AML правила для риелторов в Европе так, чтобы они встраивались в операционную реальность, а не ломали воронку продаж.

Обязанности риелторов: KYC и мониторинг бенефициаров
К 2025 году базовый набор обязанностей риелтора в ЕС включает:

• идентификация клиента (KYC): сбор и проверка документов, установление статуса PEP, оценка целей и источника средств;
• проверка бенефициаров: установление конечных владельцев, анализ структуры собственности, работа с трастами и фондами;
• ongoing monitoring, мониторинг сделок и поведения клиента, пересмотр KYC при изменении риска;
• фиксация и хранение данных: журналы проверок, результаты скрининга, досье по клиенту и сделке.

требования AML к проверке клиентов в ЕС усиливаются: регуляторы ожидают, что агентства смогут обосновать, почему тот или иной клиент был отнесен к определенному уровню риска и какие меры предприняты.

Ответственность и штрафы за игнорирование AML
AML санкции и штрафы для риелторов в ЕС становятся соразмерными банковскому сектору. В соответствии с 6AMLD и AMLR:

• штрафы могут достигать минимум 1 млн евро или до 10% годового оборота компании;
• для физических лиц (директоров, compliance officer) предусмотрена уголовная ответственность вплоть до лишения свободы;
• возможны запреты на профессиональную деятельность, отзыв лицензий, включение в реестры недобросовестных субъектов.

Сделки с недвижимостью и миграция инвесторов
Особое внимание регуляторов — AML в инвестиционной миграции и продаже «золотых виз» через недвижимость. Для таких сделок:

• повышенные требования к источнику средств и документальному подтверждению;
• усиленный мониторинг транзакций и бенефициарной структуры;
• обязательная эскалация подозрительных операций и приостановка сделки до прояснения.

Таблица ключевых областей AML compliance для риелторов

Автоматизация AML в недвижимости

Технологии и автоматизация AML в недвижимости становятся ключевым инструментом для контроля сделок и снижения рисков отмывания денег в сложных цепочках сделок с объектами. Благодаря им на первый план выходят автоматизированный мониторинг транзакций и решения на базе *explainable AI*, которые позволяют не только выявлять подозрительные операции, но и прозрачно объяснять логику каждого флага комплаенс-командам и регуляторам.

Автоматизированный мониторинг транзакций с explainable AI
AML в ЕС 2025 объективно невозможно тянуть «вручную». Решение: автоматизация AML в недвижимости через:

• автоматизированный мониторинг транзакций с использованием правил и поведенческих моделей;
• explainable AI (объяснимый искусственный интеллект), который позволяет видеть логику срабатывания алертов и объяснять ее регулятору;
• сценарии KYT (Know Your Transaction), которые анализируют структуру платежей, юрисдикции, типы контрагентов.

Решение, разработанное в COREDO для группы агентств в Центральной Европе, объединило транзакционные данные, профиль клиента и характеристики объекта в единой модели риска, что снизило «ложные срабатывания» на 40% и ускорило разбор алертов.

Интеграция AML с CRM: эффективность и экономия
Интеграция AML-процессов с CRM системами — один из ключевых драйверов AML автоматизации и снижения издержек:

• данные клиента и сделки вводятся один раз и используются одновременно для продаж, KYC и отчетности;
• алерты по AML появляются прямо в карточке клиента в CRM;
• compliance officer видит полную историю взаимодействия, документов и транзакций.

Интеграция AML-систем с CRM для агентств, которую реализовала команда COREDO в нескольких юрисдикциях ЕС, повысила ROI от внедрения AML-систем за счет экономии времени сотрудников и сокращения ручного ввода данных.

Графовые нейронные сети для сложных схем
Схемы отмывания через недвижимость часто используют «сетевые» структуры: цепочки SPV, трасты, транзитные платежи. Стандартные правила здесь слепнут. Поэтому мы все чаще применяем:

• графовые нейронные сети для AML, которые анализируют связи между компаниями, бенефициарами и транзакциями;
• модели, комбинирующие транзакционные, поведенческие и географические признаки;
• гибридный подход: AI для выявления паттернов, человек: для финальной квалификации.

Использование AI для мониторинга AML в недвижимости, при условии explainable AI и документированного процесса, хорошо воспринимается регуляторами, особенно когда речь идет о крупных мультиюрисдикционных группах.

eKYC и digital onboarding для роста продаж
Внедрение eKYC и digital onboarding в недвижимости не только повышает качество проверки клиентов, но и:

• сокращает цикл сделки, особенно при международных операциях;
• снижает отказ клиентов из-за «бумажной бюрократии»;
• повышает конверсию онлайн-лидов.

Практика COREDO подтверждает: после внедрения цифровой идентификации клиентов для AML compliance одно из агентств в ЕС увеличило долю иностранных инвесторов, проходящих полный KYC, более чем на 20% — просто потому, что им стало удобно проходить проверку дистанционно.

AML compliance при криптосделках и международных операциях

Особенности AML compliance при сделках с криптовалютой и международных операциях становятся критичными по мере того, как цифровые активы всё чаще используются в трансграничных расчетах и сложных корпоративных структурах. В таких условиях регуляторы ужесточают требования к проверке происхождения средств, что особенно заметно в нишевых кейсах: от сделок с недвижимостью за криптовалюту до многоуровневых международных схем.

Криптовалюта и недвижимость: риски и требования
AML и криптовалюты в сделках с недвижимостью, тема, которая уже не выглядит экзотикой. Регуляторы ЕС ожидают:

• применение тех же AML требований к сделкам с недвижимостью, оплачиваемым криптовалютой, что и к фиатным;
• использование лицензированных провайдеров услуг с виртуальными активами (VASP), соблюдающих AMLD и Travel Rule;
• повышенное внимание к источнику крипто-средств и связи с санкционными юрисдикциями.

COREDO сопровождала сделки, где часть цены объекта оплачивалась криптовалютой через регулируемую платформу. Ключ к безопасной структуре: четкое разделение зон ответственности: VASP закрывает AML в криптовалютных сделках, агентство: AML в недвижимости и проверку клиента.

Travel Rule и KYT в недвижимости
Travel Rule обязывает передавать ключевые данные о плательщике и получателе при трансграничных переводах, включая криптооперации. Для риелтора это означает:

• необходимость учитывать данные, приходящие от банков и VASP, в своей AML картине;
• использование KYT-инструментов для анализа маршрута средств и выявления аномалий;
• документирование решений по принятию/отклонению сомнительных транзакций.

FATF, CFT и мультиюрисдикционные стандарты
Международные стандарты FATF по AML и борьбе с финансированием терроризма (CFT) напрямую влияют на AML в условиях международного регулирования:

• рекомендации FATF по недвижимости и инвестиционной миграции задают «планку» для ЕС;
• страны, не входящие в ЕС, но ориентированные на европейский рынок (например, юрисдикции, где клиенты регистрируют холдинговые компании), подтягивают AML правила к европейскому уровню;
• мультиюрисдикционные стандарты требуют единой risk-framework для групп, работающих сразу в нескольких странах Европы и за ее пределами.

Команда COREDO часто выстраивает для таких групп единый AML-фреймворк, где европейские требования служат «верхней границей», а локальные нормы адаптируются как частные случаи.

Иностранные инвесторы и миграция капитала
Особенности AML для инвестиционной миграции и международных сделок с недвижимостью включают:

• углубленный due diligence источника состояния;
• проверку по нескольким юрисдикциям, включая страну гражданства и налогового резидентства;
• координацию с банками, миграционными консультантами и юридическими советниками.

Подготовка агентства недвижимости к AML аудиту и обучению персонала

Подготовка агентства недвижимости к AML аудиту и обучению персонала начинается с выстраивания прозрачных процессов, понятных не только регуляторам, но и каждому сотруднику. Чтобы уверенно проходить проверки и снижать риски, важно заранее наладить внутренний контроль, регламенты и систему регулярных AML-аудитов, на которые затем опирается всё обучение персонала.

Внутренний контроль и аудиты
Эффективный внутренний контроль AML включает:

• ежегодную независимую проверку AML процедур (внутренний или внешний аудит);
• регулярный пересмотр риск-модели в свете новых угроз и guidance AMLA;
• тестирование случайных сделок на полноту KYC и корректность решений.

В COREDO мы часто начинаем сотрудничество с «диагностического» AML аудита: по его итогам формируется дорожная карта до соответствия AML стандартам для агентств недвижимости.

Обучение персонала и комплаенс культура
Как подготовиться к аудиту и обучению персонала по AML в недвижимости:

• проводить регулярные тренинги для фронт-офиса, middle-офиса и руководства;
• использовать кейсы по реальным predicate offences в недвижимости;
• фиксировать участие сотрудников и результаты тестирования.

Роль compliance officer
Роль compliance officer в AML для риелторов к 2025 году усиливается:

• ответственность за разработку и обновление AML политик;
• контроль за AML отчетностью и взаимодействием с регуляторами;
• координация обучения и внутренних расследований.

В проектах COREDO мы нередко помогаем клиентам выстроить функцию compliance officer «под ключ»: от описания роли и KPI до внедрения инструментов мониторинга.

Метрики и KPI для оценки AML
Чтобы AML требования 2025 не превратились в «черный ящик», важно измерять эффективность:

• доля клиентов, прошедших полный KYC/eKYC;
• количество и качество поданных сообщений о подозрительных операциях;
• среднее время онбординга и обработки алертов;
• количество выявленных нарушений на внутреннем аудите и их динамика.

AML и ROI от внедрения AML-систем напрямую связаны: чем лучше настроены процессы и технологии, тем меньше ручного труда, ошибок и регуляторных рисков.

Ключевые выводы и рекомендации для риелторов

В этом разделе собраны ключевые выводы и практические рекомендации для риелторов, которые помогут безболезненно пройти адаптацию к новым AML-требованиям. Ниже вы найдете, какие именно основные изменения AML требований к 2025 году повлияют на вашу ежедневную работу и какие шаги стоит запланировать уже сейчас.

Основные изменения AML требований к 2025 году
Кратко о том, что меняется для AML для риелторов в Европе:

• прямое действие AMLR и запуск AMLA с едиными стандартами AML compliance риелторов;
• усиление KYC, требования к eKYC и digital onboarding, упор на risk-based approach;
• рост штрафов и персональной ответственности;
• усиленный контроль за инвестиционной миграцией и криптовалютными расчетами.

Чек-лист по AML compliance для агентства недвижимости
Практический чек-лист, который команда COREDO часто использует как основу проекта:

1. Провести комплексную AML диагностику и риск-оценку.
2. Обновить политики и процедуры в соответствии с 6AMLD и AMLR.
3. Определить и формализовать роль compliance officer.
4. Внедрить eKYC и digital onboarding для клиентов.
5. Интегрировать AML-процессы с CRM и учетными системами.
6. Запустить автоматизированный мониторинг транзакций (включая KYT).
7. Организовать регулярное обучение сотрудников и внутренний аудит.

Технологии: выбор и интеграция
При выборе технологий COREDO рекомендует ориентироваться на:

• наличие explainable AI и прозрачных алгоритмов скоринга;
• готовые коннекторы к CRM и внешним реестрам (санкции, PEP, бенефициары);
• поддержку мультиюрисдикционных профилей и разных уровней риска;
• просчитываемый эффект на ROI и масштабирование бизнеса с учетом комплаенса.

Как минимизировать риски и штрафы и расти
AML риски и управление ими в недвижимости, это не про «тормоз роста», а про устойчивую модель:

• стройте процессы так, чтобы менеджерам было проще соблюдать AML, чем обходить его;
• инвестируйте в цифровые технологии в недвижимости, eKYC, AI, интеграцию с государственными реестрами и eIDAS;
• рассматривайте AML цифровую инфраструктуру доверия как актив, который повышает ценность вашего бизнеса для банков, инвесторов и регуляторов.

Опыт COREDO в ЕС, Азии и странах СНГ показывает: агентства недвижимости, которые вовремя приняли AML как стратегический приоритет, уже сейчас чувствуют себя увереннее на переговорах с банками и инвесторами и спокойнее смотрят на AML в ЕС 2025.

В этой статье я разложу по полочкам, что означают новые требования к бенефициарам ЕС для бизнеса в Европе, Азии и СНГ, как меняются AML-директивы 2025, и главное — какие практические шаги уже сейчас закладывать в стратегию. Если вы планируете расширение, реорганизацию структуры или получение финансовых лицензий в ЕС, рекомендую дочитать до конца: здесь не теория, а концентрат того, что команда COREDO каждый день решает в реальных проектах.

Новые требования к бенефициарам в ЕС в 2025 году

К 2025 году ЕС переходит от разрозненных директив к цельной архитектуре регулирования:
единый регламент по AML/CFT, обновленная директива ЕС по противодействию отмыванию денег (AMLD) и наднациональный регулятор AMLA усиливают контроль над тем, кто реально стоит за компаниями и транзакциями.

Ключевые блоки изменений:

1. Расширение критериев определения бенефициара в Европе 2025
   Традиционный порог в 25% владения сохраняется, но уже недостаточен. Регуляторы все активнее используют концепцию «критерии существенного контроля»: право назначать и смещать директоров, контроль над ключевыми договорами, вето по стратегическим решениям, наличие трастовых и акционерных соглашений. Формальное дробление долей больше не работает: контролирующее влияние важнее процента акций.
2. Обязательное и более частое обновление данных о бенефициарах ЕС
   Вводится жесткая обязанность актуализировать сведения о бенефициарах при любом существенном изменении структуры, а не «раз в год для галочки». Многие юрисдикции ЕС уже переходят на режим, когда просрочка по обновлению данных в цифровых реестрах бенефициаров ЕС трактуется как нарушение AML, а не корпоративной формальности.
3. Цифровой реестр бенефициаров и единые стандарты прозрачности
   Страны ЕС движутся к унификации форматов данных и более тесной интеграции реестров. Расширяется обмен информацией между реестрами, банками, лицензирующими органами и AMLA. Это увеличивает прозрачность конечных бенефициаров, но и резко снижает пространство для некорректных структур.
4. Усиление KYC процедур в Европе и контроль конечных владельцев компаний
   Банки, платежные организации, крипто‑провайдеры, инвестиционные фирмы и даже отдельные небанковские субъекты (например, торговцы роскошью) попадают под более жесткие KYC (Know Your Customer) процедуры. Проверка не ограничивается формой: регуляторы ожидают аналитический подход к цепочке владения, источникам средств и потенциальным санкционным рискам.

Кто конечный бенефициар по новым стандартам ЕС?

# Критерии существенного контроля

# Корпоративный аудит структуры собственности

# Ответственность директоров и контролирующих лиц

Цифровые реестры бенефициаров в AML-комплаенсе

# Открытые и закрытые реестры

# Автоматизация обновления данных и интеграция с ERP

# Влияние цифровизации на прозрачность владения

Регистрация юрлиц в ЕС: новые требования и международный бизнес

AML контроль в Азии, СНГ и Африке

Влияние санкций ЕС на бенефициаров и собственников

Риски и вызовы несоблюдения новых требований

Новые ограничения наличных платежей и бизнес-процессы

Лучшие практики AML-комплаенса и управления рисками в 2025

Рекомендации по подготовке бизнеса

Методы due diligence и управление рисками

Новые технологии AML мониторинга: AI и блокчейн

Интеграция AML и масштабирование в ERP

AML контроль для компаний с международными операциями

Подготовка бизнеса к требованиям к бенефициарам ЕС

1. Пошаговое обновление данных о конечных владельцах
   • провести внутренний корпоративный аудит структуры собственности;
   • определить всех beneficial owners по новым критериям существенного контроля;
   • привести раскрытие к единообразию во всех юрисдикциях присутствия;
   • выстроить процесс регулярного обновления данных о бенефициарах ЕС.
2. Организация внутреннего контроля
   • назначить ответственных за требования к отчетности по конечным владельцам в ЕС;
   • внедрить процедуру обязательного согласования любых изменений структуры с юридической службой;
   • зафиксировать порядок взаимодействия с регистраторами, банками и лицензирующими органами.
3. Внедрение и оптимизация KYC и AML процедур
   • актуализировать KYC‑анкеты, учитывая изменения в KYC процедурах в Европе в 2025 году;
   • адаптировать политики к требованиям AMLD и национальных регуляторов;
   • учесть расширение круга субъектов AML контроля, включая небанковские организации.
4. Обучение и ответственность директоров и сотрудников
   • провести тренинги по ответственности директоров и контролирующих лиц;
   • разработать практические руководства по взаимодействию с банками и регуляторами;
   • закрепить внутренние стандарты поведения при запросах комплаенса.
5. Подготовка к проверкам и аудиту по новым AML стандартам
   • провести тестовый внутренний аудит с имитацией регуляторной проверки;
   • устранить выявленные пробелы в документации и процессах;
   • сформировать пакет доказательств, что компания следует новым требованиям к бенефициарам в ЕС и AML‑стандартам.

Заключение: что важно руководителю сейчас

За последние три года команда COREDO всё чаще видит один и тот же сценарий: IT‑компания с выручкой 10–30 млн в год тратит до 9–12 месяцев на смену юрисдикции, а через два года вынуждена начинать процесс заново из‑за изменений в налоговом регулировании и AML‑требованиях.

Слишком простой вопрос «в какой стране открыть компанию?» в 2026 году становится рискованным.

Выбор юрисдикции для IT-компании в 2026 году

Когда я провожу стратегическую сессию с основателями IT‑бизнеса, мы всегда начинаем не с страны, а с критериев. Юрисдикция — это производная от бизнес‑модели, географии клиентов, планов по привлечению инвестиций и степени регулируемости продукта (fintech, AI, SaaS, marketplace и т.д.).

Due diligence юрисдикций

Первый фильтр: это due diligence юрисдикций. В COREDO мы анализируем страну по нескольким плоскостям.

1. Репутация и стабильность правовой системы
   Для IT‑бизнеса важно не только корпоративное право, но и то, как суды и регуляторы относятся к цифровым моделям, криптоэлементам, удалённым командам, работе с данными. Страна может предлагать привлекательные налоговые льготы для IT-компаний, но при этом иметь слабую судебную защиту или непредсказуемое правоприменение, это сразу снижает инвестиционную привлекательность юрисдикций для IT-бизнеса.
2. Налоговая нагрузка и оптимизация
   Мы всегда считаем не номинальную, а effective tax rate: корпоративный налог + налоги на дивиденды + социальные взносы + локальные сборы. Важна не только ставка, но и возможность использовать международное налоговое планирование, соглашения об избежании двойного налогообложения и наличие устойчивого режима, не завязанного на временные льготы.
3. Требования к корпоративной отчётности и аудиту
   Для клиентов, ориентированных на фонды, очень важны требования к корпоративной отчетности для IT-компаний в ЕС и прозрачность перед инвесторами. В COREDO мы видим тренд: инвесторы ожидают чёткой, сопоставимой отчётности в соответствии с международными стандартами и прозрачной структуры владения, включая холдинги и субхолдинги.
4. юридические риски смены юрисдикции
   Смена страны инкорпорации часто сопровождается триггерами налогообложения «на выходе», пересмотром договоров, изменением налогового резидентства и рисками претензий по substance. Управление рисками смены юрисдикции мы сейчас закладываем в структуру уже на старте: смотрим, насколько безболезненно можно будет в будущем вынести IP, создать отдельный холдинг или trust.
5. влияние санкций и геополитики
   Для бизнесов из СНГ и части азиатских стран влияние санкций и геополитики на выбор юрисдикции: критический фактор. Некоторые страны формально открыты, но их банки практически не работают с определёнными регионами. Команда COREDO в due diligence всегда включает анализ санкционных рисков, даже если компания не оперирует чувствительными товарами или услугами.

Налоговое регулирование и льготы для IT-компаний в Европе и Азии

Следующий слой — налоговое регулирование IT-компаний 2026 и сравнение налоговых ставок для IT-компаний в Европе и Азии. На практике чаще всего мы обсуждаем Кипр, Ирландию, Литву, Польшу и Сингапур.

1. Кипр
   Для IT‑структур Кипр остаётся интересен как платформа для IP‑холдингов и с точки зрения соглашений об избежании двойного налогообложения. особенности регистрации компаний в Кипре включают гибкость корпоративного права, понятные substance requirements (офис, директор, сотрудники) и доступ к европейской инфраструктуре при умеренной налоговой нагрузке.
2. Ирландия
   регистрация IT-компании в Европе через Ирландию часто оправдана при фокусе на крупных B2B‑клиентах и выходе на англоязычные рынки. Особенности регистрации компаний в Ирландии важны для структур с мощной IP‑базой и R&D. Ирландия предлагает развитую экосистему, программы поддержки R&D и понятные требования к корпоративной отчетности для IT-компаний в ЕС.
3. Литва и Польша
   Эти страны усиливают позиции за счёт fintech лицензирования и поддержки стартапов. Особенности регистрации компаний в Литве и Польше включают акцент на регуляторной предсказуемости, доступе к финтех‑инфраструктуре и европейским грантовым программам. Для ряда клиентов COREDO литовские и польские структуры становятся базой под fintech лицензии и AML/KYC‑интенсивный бизнес.
4. Сингапур
   Регистрация IT-компании в Азии часто ассоциируется именно с Сингапуром. Для стартапов и масштабируемых продуктов особенности регистрации стартапов в Сингапуре включают низкий порог входа, быстрый процесс через ACRA и BizFile+, поддерживающую налоговую среду и программы поддержки R&D. Регуляторы активно работают с fintech и AI, а страна предлагает развитую банковскую инфраструктуру для IT-бизнеса и доступ к азиатским рынкам.
5. Налоговое резидентство и отчётность
   В ЕС критичны не только ставки, но и критерии налогового резидентства и его определение. В практике COREDO мы регулярно объясняем клиентам, что физическое местонахождение менеджмента, место управления и location of mind and management могут повлиять на то, где компания считается резидентом. Это напрямую связано с корпоративной отчетностью и аудитом и влияет на effective tax rate.

Substance requirements и compliance с международными стандартами

С 2026 года регуляторы ещё жёстче подходят к формальным структурам. Substance requirements (требования к экономическому присутствию) становятся не просто рекомендацией, а обязательным условием доступа к налоговым льготам и международным банкам.

1. Что такое substance и зачем он нужен
   Substance requirements для IT-компаний — это не только офис и местный директор. Это реальное управление из юрисдикции, локальная команда, расходы, которые подтверждают экономическую суть. Практика COREDO подтверждает: банки и налоговые службы больше всего обращают внимание именно на соответствие деятельности заявленной модели, а не на красивую схему.
2. Практика выполнения substance
   В одних кейсах команда COREDO помогает выстраивать полноценный R&D‑офис в Европе, в других, создавать управленческий центр в Азии, а операционный блок оставлять в другой стране. Главное: чтобы substance соответствовал реальной картине бизнеса и не выглядел как формальная прокладка.
3. AML/KYC процедуры и международные стандарты
   AML услуги для IT-компаний в 2026 году становятся не только вопросом лицензии, но и вопросом доступа к банковским и платёжным системам. AML/KYC процедуры должны быть встроены в продукт: verification процессов, мониторинг транзакций, отчётность. Для клиентов COREDO, получающих fintech лицензии и AML/KYC‑зависимые разрешения, мы выстраиваем полный compliance‑контур с учётом международных стандартов AML и требований конкретных регуляторов.
4. Digital compliance и кибербезопасность
   Для IT‑игроков digital compliance и кибербезопасность становятся отдельным критерием выбора юрисдикции. Регуляторы всё чаще оценивают, как компания защищает данные, какие применяет протоколы безопасности, насколько процессы соответствуют международным стандартам безопасности данных.

Регистрация IT-компании в Европе и Азии: процесс и особенности

После того как критерии понятны, мы переходим к практике: регистрация юридического лица в ЕС или Азии. Здесь важно сочетание корпоративного права, требований к участникам и последующего доступа к банковской инфраструктуре.

1. Основные юридические формы
   В большинстве кейсов COREDO использует аналоги private limited company: s.r.o., limited, GmbH‑типы. Для IT‑бизнеса важны ограниченная ответственность, понятная структура долей, возможность привлечения инвесторов и опционных программ.
2. Учредительные документы и состав участников
   Важны требования к доле иностранного участия, наличие локального директора, требования к уставному капиталу. В ряде стран для регистрации оффшорных и нерезидентных компаний действуют отдельные правила, но в 2026 году низконалоговые юрисдикции уже почти всегда требуют усиленный substance.
3. Порядок регистрации в ЕС и Азии
   На практике команда COREDO выстраивает процесс так, чтобы параллельно шли: подготовка учредительных документов, KYC на бенефициаров, выбор банка и формирование legal opinion при регистрации IT-компании за рубежом. В ЕС особое внимание уделяем корпоративному праву для IT-компаний: устав, корпоративные договоры, опциональные программы, защита миноритариев.
4. открытие банковского счёта для IT-компании
   Это один из самых сложных этапов. Правовые аспекты открытия счета в международных банках включают проверку структуры, бенефициаров, бизнес‑модели, AML‑рисков. Наш опыт в COREDO показывает: наличие продуманного compliance‑пакета, описанной бизнес‑логики, AML/KYC‑политик и понятного источника средств критично повышает шансы на успешное открытие счёта.
5. Роль legal opinion и юридического сопровождения IT-бизнеса
   Для многих транзакций и работы с международными банками требуется legal opinion: подтверждение статуса компании, соответствия деятельности законодательству, налогового резидентства. Решение, разработанное в COREDO, обычно включает связку: юридическое заключение + налоговое заключение + схема движения средств, понятная для банка и инвесторов.

Регистрация стартапов и fintech-компаний

Для стартапов и fintech‑игроков важен особый слой требований.

1. Стартапы в Сингапуре и Европе
   Особенности регистрации стартапов в Сингапуре включают низкий входной порог, быстрый процесс в ACRA и гибкую экосистему поддержки инноваций. В Европе ряд стран (например, Ирландия, Литва, Польша) предлагают инновационные налоговые режимы для стартапов в 2026 году, гранты и программы акселерации. Команда COREDO часто строит структуры, где юридическое лицо в ЕС комбинируется с R&D‑центром и программами поддержки R&D.
2. Fintech лицензирование
   Fintech лицензии и AML/KYC — отдельная история. Платёжные организации, e‑money, форекс, крипто‑сервисы требуют лицензирования и детального AML‑framework. Требования CySEC и других регуляторов к 2026 году ужесточаются: возрастает роль внутреннего контроля, отчётности и независимого комплаенс‑офицера.
3. Влияние международного AML и KYC на fintech
   Влияние международного AML на IT-компании особенно заметно в fintech. Банки и платёжные институты ожидают, что у клиента есть прописанные процессы onboarding, мониторинга, отчётности. В практике COREDO мы нередко видим, что именно зрелость AML/KYC‑системы определяет, получит ли компания доступ к партнёрским банкам и платёжным провайдерам.
4. Программы поддержки R&D и работа с вузами
   Многие юрисдикции в 2026 году увязывают налоговые льготы и государственную аккредитацию IT-компаний с участием в программах поддержки R&D и поддержкой вузов и образовательных программ IT-компаниями. Для международных структур COREDO закладывает в стратегию сотрудничество с университетами как инструмент и для льгот, и для доступа к талантам.

Риски и последствия смены юрисдикции для IT-компаний

В 2026 году всё больше клиентов приходят к нам уже после первой смены юрисдикции, и хотят сделать вторую «безболезненной». Здесь важно честно назвать риски.

1. Налоговые и юридические риски
   Юридические риски смены юрисдикции для IT-компаний включают возможное налогообложение при выводе IP, переоценку активов, признание контролируемой иностранной компании, изменение статуса налогового резидентства. Юридические последствия смены юрисдикции могут касаться и контрактов: изменение применимого права, необходимости переоформления договоров, лицензий и прав на IP.
2. GDPR и международная защита данных
   При трансграничной деятельности влияние GDPR на выбор юрисдикции для IT-компании становится определяющим. Если основная клиентская база — в ЕС, а данные обрабатываются за пределами ЕС, придётся выстроить сложный контур GDPR и международной защиты данных, заключая стандартные договорные положения, адаптируя privacy‑политику и технические меры.
3. Корпоративные структуры, trust и фонды
   Для зрелых IT‑групп мы часто используем корпоративные структуры холдинги, субхолдинги и использование trust и фондов в структуре IT-бизнеса. Это позволяет разделить операционные риски и владение IP, защитить активы и упростить привлечение инвесторов. Но при смене юрисдикции любые изменения структуры требуют аккуратной оценки с точки зрения международного права и налогообложения.

Выбор юрисдикции для IT-компании в 2026 году

Чтобы перевести аналитику в действие, в COREDO мы используем понятный алгоритм.

1. Алгоритм выбора страны регистрации
   • Формализовать бизнес‑модель, географию клиентов и планируемые рынки.
   • Определить требования к лицензированию (включая какие fintech лицензии нужны IT-компании для работы в ЕС и Азии).
   • Сформировать критерии: налоговая нагрузка, substance, доступ к банкам, регулирование данных, инвестиционная привлекательность.
   • Провести due diligence юрисдикций для IT-компании в 2026 году по этим критериям.
   • Смоделировать масштабирование IT-бизнеса через международные структуры и сценарий возможной смены юрисдикции.
2. Оценка инвестиционной привлекательности и ROI юрисдикций
   Для инвесторов важны требования к отчетности и прозрачности для инвесторов, предсказуемость регулирования и понятность корпоративного управления. Команда COREDO часто готовит сравнительный анализ: налоговые изменения 2026 года и их влияние на IT-бизнес, требования к финансовой отчетности и аудиту в ЕС, влияние ESG и устойчивого развития на IT-компании в конкретной стране.
3. Комплексное юридическое и финансовое сопровождение
   Финансовое сопровождение и юридический консалтинг становятся не разовым проектом, а постоянной функцией. Практика COREDO показывает: компании, которые регулярно пересматривают структуру, compliance и налоговую нагрузку, легче переживают изменения регулирования и быстрее выходят на новые рынки.
4. Digital nomad visa и миграционные программы
   Для распределённых команд актуальны digital nomad visa и миграционные программы для IT-специалистов. Они влияют и на личное налоговое резидентство основателей, и на возможности substance: иногда проще аккуратно перенести часть управления в страну, которая предлагает прозрачные правила для digital nomads и фрилансеров.
5. Оптимизация страховых взносов и налогов
   В ряде структур именно страховые взносы и их оптимизация оказывают значимое влияние на effective tax rate. Команда COREDO часто проектирует модели, где часть команды оформляется в юрисдикциях с более гибкими режимами, при этом соблюдается compliance с местным трудовым и социальным законодательством.

Заключение: на что опираться в 2026 году

К 2026 году как выбрать юрисдикцию для IT-компании: это уже не вопрос «топ‑10 стран с низкими налогами», а задача выстроить международную структуру, которая учитывает: налоговое регулирование IT-компаний 2026, substance requirements, международные стандарты AML и compliance, GDPR и digital compliance, а также долгосрочную инвестиционную привлекательность.