Сингапур достаточно длительный период времени прогрессивно воспринимал криптовалюту, поддерживал владение и торговые операции с цифровыми токенами. Изначально цифровые токены отнесли к товарам, и поэтому продажа их облагалась налогом с продаж. Технический прогресс внес свои коррективы, технологические достижения блокчейна получили дальнейшее развитие и увеличились угрозы устранения методов борьбы с отмыванием денег – AML и финансовой поддержкой противозаконных действий — CFT.
В связи с такими событиями MAS — Денежно-кредитное управление страны, ее Центральный Банк и регулятор финансовой деятельности создали новый нормативно-правовой документ, взяв за основу «Закон о платежных услугах», сокращенно PSA. Эту информацию нужно знать тем, кто предполагает открыть в Сингапуре свою криптокомпанию, она не будет лишней. В этой же статье мы постараемся дать краткую информацию о регулировании криптодеятельности в стране.
Законодательная база при регистрации криптобизнеса
В законе о ценных бумагах и фьючерсах, в законе SFA определены характеристики рынков капитала, и регулятор рассматривает, имеет их криптоактив или нет.
Согласно выше названному закону, необходимо знать, что криптоактив может быть представлен:
- акцией, в этом случае он должен представлять долевую собственность в организации;
- долгом, свидетельствующим об имеющейся задолженности по любым ссудам со стороны держателя токена;
- единицей в трастовой собственности, с помощью которой возможно вступить в долю в бизнес-траст в стране;
- контрактом на основе ценных бумаг, при условии, что представляет собой соглашение, в котором указываются акция или долг, имеющийся в коммерческом трасте;
- паем при участии в коллективном инвестировании.
Ограничения в торговле
Любые инвестиции в ICO в Сингапуре, кроме ценных бумаг, не обязаны соответствовать правилам торговых ограничений.
Инвестиции согласно SFA, подразумевающие листинг STO на Сингапурской фондовой бирже (SGX), должны соответствовать требованиям этой биржи для:
- акционеров с правами контролеров и их ассоциированных лиц;
- исполнительных директоров, имеющих не менее 5% в доле акционерного капитала;
- инвесторов, прошедших предварительный контроль, и имеющих 5% и больше в доле акционерного капитала, полученного после их приглашений.
Кто относится к трансфер-агентам, и кто занимается регистрацией акций?
Регистраторами акций назначаются кандидатуры, отвечающие общим правилам корпоративного права и делового поведения. Некоторые трансфер-агенты обязаны иметь лицензию на услуги на рынках капитала CMSL для предоставления кастодиальных услуг. Это определяется их деловой активностью.
Лицензированные трансфер-агенты от CMSL должны соблюдать:
- положения закона о ценных бумагах;
- правила ведения бизнеса в этой области;
- финансовые и маржинальные требования;
- письма MAS об условиях AML/ CFT;
- соблюдать достаточность капитала, учитывая все риски.
Борьба с отмыванием денег и программа «Знай своего клиента», AML и KYC
Если в Сингапуре зарегистрирована финансовая компания, действия которой будут контролироваться MAS, то требования AML/CFT этой компанией должны будут обязательно выполняться независимо от того в какой валюте выполняются транзакции – в фиатных деньгах или в криптовалюте. Кроме того, нужно контролировать, имеется ли перевод незаконных денежных средств через финансовую систему Сингапура.
Требования AML/CTF относятся:
- обнаружения, оценивания и нейтрализации рисков;
- глубокой, всесторонней проверки клиентов, с учетом требований KYC для бенефициаров;
- анализу третьих лиц и их зависимости;
- к ведению и проверки корреспондентских счетов;
- бухгалтерскому учету и отчетности;
- делопроизводству;
- внутренней политике компании, средствам контроля в ней;
- проверки учетной записи, проведению аудита и обучения.
При получении лицензии поставщика криптоуслуг в Сингапуре дополнительно придется выполнять действия следующего характера:
- подавать имеющиеся сведения о подозрительных действиях в Департамент по коммерческим делам полиции, согласно Закону о коррупции, ст. 39;
- не взаимодействовать и не предоставлять финансовые услуги указанным лицам, руководствуясь Законом о пресечении финансирования преступных действий.
Заключительный вывод
Предпринимателям, планирующим открыть лицензированную компанию и вести криптодеятельность, нужно знать, что если их криптоактивами не будут являться ценные бумаги, то им не придется сталкиваться с описанными в статье условиями и ограничениями.
Наша компания Coredo укомплектована прекрасными специалистами по регулированию криптодеятельности в Сингапуре и предлагает свою помощь в виде консультаций или сопровождения для бизнесменов, начинающим свою криптодеятельность. Записаться на консультацию можно на сайте, заполнив форму обратной связи. Для этого необходимо зайти в раздел контакты и оставить заявку. Наши специалисты свяжутся с вами.