Несомненно, в пределах Нидерландов разрешено совершать операции с криптовалютой, а порог входа на рынок в качестве поставщика услуг виртуальных активов (VASP) довольно низкий. Тем не менее необходимо помнить, что эта юрисдикция регулируется определёнными законодательными особенностями, которые требуют тщательного рассмотрения.
В 2020 году Европейский союз (ЕС) ввёл в действие 5-ю Директиву о борьбе с отмыванием денег (AMLD5), обязывающую Нидерланды пересмотреть свой Закон о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (также известный как Wwft — Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme). Тем самым, ранее неоднозначный правовой статус криптовалютной индустрии был прояснён, и теперь организации, работающие в этом секторе, обязаны соблюдать несколько оговорённых условий, чтобы иметь право предлагать услуги клиентам в Нидерландах.
Следующее руководство призвано помочь вам сориентироваться в запутанной паутине нидерландских правил для криптовалют, обеспечить соблюдение действующих законов и правил и избегать наложения достаточно значительных финансовых санкций.
Кого это затрагивает?
Криптовалютные правила в Нидерландах и связанные с ними обязательства по соблюдению распространяются на широкий круг юридических и физических лиц. Сюда входят физические и юридические лица, предлагающие профессиональные или коммерческие услуги по обмену виртуальной валюты и фиатной валюты, те, кто предоставляет профессиональные или коммерческие услуги кастодиального кошелька, и любые поставщики услуг, участвующие в первоначальных предложениях монет, которые могут быть классифицированы как ценные бумаги или единицы в схеме коллективных инвестиций. Короче говоря, любой, кто участвует в деятельности, связанной с криптовалютой, в Нидерландах, должен знать применимые правила и предпринимать шаги для обеспечения соблюдения соответствующих законов и правил.
В соответствии с положениями, изложенными в Законе о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма, следующие поставщики криптовалютных услуг подлежат регулированию в Нидерландах:
- Любые физические или юридические лица, которые занимаются предоставлением профессиональных или коммерческих услуг по обмену виртуальной валюты и фиатной валюты;
- Любые физические или юридические лица, которые предоставляют профессиональные или коммерческие услуги кастодиального кошелька.
Однако следует отметить, что поставщики услуг, предлагающие обмен криптовалюты на криптовалюту, остаются нерегулируемыми.
Также важно упомянуть, что первоначальные предложения монет (ICO) не подлежат финансовому надзору в Нидерландах, если только они не классифицируются как ценные бумаги. ICO — это цифровые токены, которые выпускаются через блокчейн.
Предположим, токены, предлагаемые в рамках ICO, представляют собой долю в конкретном проекте или стартапе или гарантируют будущие доходы. В этом случае они могут считаться ценной бумагой или долей в схеме коллективного инвестирования (например, в инвестиционном фонде), как это определено в Wwft. В таких случаях ICO подпадает под действие Закона о финансовом надзоре и регулируется Управлением по финансовым рынкам.
Кто является основным органом власти?
В соответствии с Законом о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Wwft) De Nederlandsche Bank (DNB), также известный как Национальный банк Нидерландов, является основным регулятором деятельности, связанной с криптовалютой. В частности, DNB отвечает за надзор за крипто-фиатными биржами и компаниями, предоставляющими услуги кастодиальных кошельков в пределах Нидерландов.
Однако, как упоминалось выше, первоначальные предложения монет (ICO) подлежат только финансовому надзору, если они считаются ценными бумагами или паями в инвестиционном фонде. В таких случаях, Управление финансовых рынков (Autoriteit Financiële Markten или AFM) является регулирующим органом, несущим ответственность за надзор и обеспечение соблюдения соответствующих законов и правил.
Правила для криптовалютного рынка в Нидерландах
Закон о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (WWFT) определяет основные правила регулирования криптовалют в Нидерландах. В 2020 году Wwft был обновлён, чтобы включить положения 5-й Директивы по борьбе с отмыванием денег (AMLD5), которая требует от компаний соблюдения стандартов по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Хотя AMLD5 предоставляет общие рекомендации для европейских государств, каждое государство может определить, как данные требования должны быть реализованы. Поэтому, работая на нидерландском рынке криптовалют, важно учитывать следующие моменты:
1. Обязательная регистрация в DNB (Национальном банке Нидерландов)
Любое физическое или юридическое лицо, предоставляющее профессиональные или коммерческие услуги, связанные с обменом виртуальных и фиатных валют или услуги кастодиальных кошельков в Нидерландах или за их пределами, обязано зарегистрироваться в Нидерландском национальном банке (DNB), как указано в Wwft. Отсутствие регистрации в DNB может привести к санкциям и штрафам.
- Предоставление услуг в Нидерландах из Европейской экономической зоны
При оценке того, предоставляет ли организация услуги в Нидерландах, учитываются различные факторы. К ним относятся, но ими не ограничиваются:
а) Выраженное намерение вступать в коммерческие отношения с потребителями в стране.
б) Платежи службам поисковых систем за показ рекламы, ориентированной на рынок Нидерландов.
в) Отображение отзывов клиентов в Нидерландах на веб-сайте организации.
Важно отметить, что даже если юридическое лицо уже зарегистрировано в другом государстве-члене Европейского союза (ЕС) или Европейской экономической зоны (ЕЭЗ), оно все равно должно зарегистрироваться в DNB, если оно предоставляет услуги клиентам в Нидерландах.
- Предоставление услуг нидерландским клиентам из зарубежных стран
Wwft строго запрещает предоставление регулируемых услуг из третьих стран, которые не являются ни государствами-членами ЕС, ни страной ЕЭЗ.
Чтобы иметь право на регистрацию в DNB, компания должна установить свое присутствие в Нидерландах или любом государстве-члене Европейского Союза / Европейской экономической зоны. Однако министр финансов может рассмотреть возможность сделать исключения для резидентов, действующих предприятий или офисов в некоторых третьих странах. Важно отметить, что список таких стран пока не объявлен.
- Предоставление услуг из Нидерландов иностранным клиентам
Криптовалютные компании должны соответствовать определённым требованиям, чтобы продемонстрировать соответствие Wwft и Sw (Закону о санкциях или Sanctiewet 1977) при подаче заявки на регистрацию в DNB. Эти требования включают в себя внедрение эффективных процедур надлежащей проверки клиентов (CDD), назначение сотрудника, ответственного за соблюдение требований и сообщение о необычных транзакциях в Подразделение финансовой разведки (FIU).
Криптовалютные компании также должны иметь адекватные системы управления рисками и проводить регулярные внутренние аудиты для оценки эффективности своих мер соответствия. Кроме того, они должны убедиться, что их сотрудники обучены выявлять подозрительные операции и сообщать о них.
Чтобы соответствовать Sw, криптокомпании должны проверять своих клиентов и их транзакции на соответствие национальным и международным санкционным спискам. Они также должны сообщать в FIU о подозрительных транзакциях, в том числе связанных со странами или лицами, находящимися под санкциями.
Выполнение этих требований имеет решающее значение для успешной регистрации в DNB и постоянного соблюдения нидерландских криптовалютных правил.
2. Соблюдение требований по борьбе с отмыванием денег / борьбой с финансированием терроризма (ПОД/ФТ)
Криптопровайдеры должны применять подход, основанный на оценке рисков, при проведении процедуры due diligence, что означает, что они должны оценивать и управлять рисками, связанными с каждым клиентом, в каждом конкретном случае. Это включает в себя оценку источника средств клиента, моделей транзакций и потенциальной причастности к незаконной деятельности.
Более того, криптопровайдеры также должны установить процедуры для постоянного мониторинга транзакций клиентов и выявления подозрительных действий. Это включает в себя регулярный просмотр информации о клиентах и их транзакциях для выявления любых необычных действий.
Несоблюдение этих требований может привести к значительным штрафам, санкциям и репутационному ущербу. Поэтому для провайдеров криптовалют, работающих в Нидерландах, важно подготовить надёжные меры по соблюдению требований ПОД/ФТ.
- В чем разница между лицензированием и регистрацией?
Следует отметить, что хотя и регистрация, и лицензирование позволяют вести бизнес в секторах, требующих государственного надзора, между ними есть существенные различия. В частности, лицензия выдаётся на определённый период, например, на один, пять или десять лет, и влечёт за собой периодический контроль по таким вопросам, как продление лицензии или нарушения. В свою очередь, регистрация предполагает постоянный государственный надзор за деятельностью компании после регистрации и не имеет фиксированного срока действия.
- Что такое “Правило перемещения” ФАТФ?
Являясь членом уважаемой международной финансовой организации, известной как Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), Нидерланды должным образом придерживаются строгих стандартов, установленных этим регулирующим органом, в том числе специально разработанных для поставщиков услуг виртуальных активов (VASP).
Руководящие принципы, изложенные в Рекомендации 16, обычно называемой “Правилом перемещений”, обязывают VASP, таких как криптовалюты, биржи, банки, размещённые кошельки и другие финансовые учреждения, раскрывать избранную идентифицирующую информацию о сторонах, участвующих в криптовалютных транзакциях на сумму более 1000 долларов США или евро.
Примечательно, что, несмотря на то, что криптовалютное “правило перемещений” ещё официально не введено в Нидерландах, оно может измениться в будущем, поскольку глобальные правила в этой области продолжают развиваться.
- Сколько будет стоить регистрационный сбор в DNB?
Прежде всего, регистрационный взнос, включающий оценку на предмет соответствия и пригодности, является обязательным для всех заинтересованных сторон и составляет 5000 евро. Кроме того, расчёт платы за регулярный надзор, взимаемой Центральным банком Нидерландов (DNB), определяется ежегодно в соответствии с Указом о финансировании финансового надзора.
Размер оплаты зависит от различных факторов, включая характер и объём услуг, предоставляемых учреждением, его размер и сложность, а также уровень риска, связанного с его деятельностью. DNB использует подход, основанный на оценке риска, для определения надлежащего уровня надзора, необходимого для каждого учреждения, и соответствующим образом корректирует комиссию.
Кроме того, DNB учитывает любые расходы, понесенные в ходе надзора, такие как выездные инспекции и проверки, при расчёте суммы сбора. Точная сумма платы за регулярный надзор указана в Положении о финансировании финансового надзора.
- Каковы крайние сроки регистрации?
Чтобы обеспечить своевременную и эффективную обработку всех поданных запросов, Центральный банк Нидерландов (DNB) установил строгий двухмесячный срок для получения ответа поставщиками услуг. Однако важно отметить, что этот срок может быть продлён, если в запросе отсутствуют необходимые документы. Кроме того, в качестве предварительного условия для регистрации все лица, ответственные за разработку политики, и со-разработчики политики должны пройти строгую оценку для определения их пригодности и добросовестности это требование должно быть выполнено, даже если это приведет к приостановке крайнего срока.
В соответствии со статьей 4:15 Закона об общем административном праве (Algemene wet bestuursrecht — Awb), если какая-либо относящаяся к делу информация отсутствует, DNB может продлить период, в течение которого он должен вынести решение по запросу, до тех пор, пока запрос не будет дополнен или до тех пор, пока не истечёт срок для внесения дополнений.
В период обработки криптовалютным операторам строго запрещается предлагать клиентам какие-либо услуги. Важно отметить, что недостаточная документация может привести к тому, что DNB вообще откажет в регистрации.
- Какими могут быть санкции?
Потенциальные санкции за несоблюдение Закона Нидерландов о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van Terrore — Wwft) включают ряд наказаний в зависимости от характера и серьёзности нарушения.
Центральный банк Нидерландов (DNB) уполномочен налагать штрафы, которые могут достигать нескольких миллионов евро. Другие возможные санкции могут включать временную или постоянную приостановку хозяйственной деятельности, отзыв лицензий на осуществление деятельности и уголовное преследование. Конкретная санкция или комбинация применяемых санкций будет зависеть от обстоятельств каждого дела, определяемых соответствующими органами.
Кроме того, согласно действующему национальному законодательству, по усмотрению соответствующих органов могут также налагаться другие санкции.
РЕЗЮМЕ:
- В 2020 году голландский сектор криптовалют претерпел значительные изменения, когда Европейская директива была внедрена в законодательство Нидерландов.
- С тех пор местные криптовалютные правила не изменились.
- Зарегистрированные провайдеры услуг по обмену криптовалюты на фиат и услуги кастодиального кошелька могут вести бизнес в Нидерландах. Вместе с тем, другие типы крипто-компаний, например, предлагающие услуги по обмену криптовалюты, остаются нерегулируемыми.
- ICO обычно не подпадают под финансовый надзор, если они не классифицируются как ценные бумаги.
- “Правило о перемещениях” FATF не является обязательным в Нидерландах, несмотря на то, что страна является членом FATF.