Официально оформить криптовалютную биржу, а также получить разрешение на хранение криптоактивов на территории государства можно без надзора ASIC. При условии, что биржа и активы не расцениваются как финансовые продукты. Данное положение регламентируется «Законом о корпорациях».
ASIC – это Австралийский совет по ценным бумагам и вкладам.
Это независимый правительственный орган, выступающий регулятором корпораций своей страны. Комиссия контролирует финансовые организации и услуги, которые они оказывают, обеспечивая защиту потребителей и инвесторов.
Если же они содействуют продаже криптовалют, выступающих финансовой продукцией, необходимо оформить лицензию, разрешающую подобную деятельность с согласия ASIC.
Далее в статье рассмотрим главные юридические требования в сфере конвертации токенов на территории Австралии.
Биржи и рынки криптоактивов вторичного характера
Они регламентируются «Законом о AML/CTF». Когда актив выступает финансовым продуктом, необходимо отправить запрос на получение лицензии AFSL с сопутствующей авторизацией.
Лицензия AFSL – это австралийская лицензия на финансовые услуги. Включает в себя услуги по переводу электронных денег, кредиты, страхование, выпуск дебетовых карт и т.д. Используется организациями во всем мире.
Закон AML/CTF (2006 г.) указывает, что цифровая валюта является цифровым представлением собственности, которое:
- работает как способ обмена, сохраняет экономическую ценность, выступает расчетной единицей;
- не зависит от государственных органов;
- может заменяться деньгами, использоваться как награда, компенсация;
- может быть доступно большому количеству людей;
- обмен и кредитование, проводимые в криптовалюте подчиняются правилам AML/CTF.
Контроль над держателями криптоактивов
Когда цифровой актив – это финансовый продукт, его владелец обязательно контролируется соответственно «Руководству по регулированию» от ASIC. Держатель криптоактивов обязан получить согласие AFSL на их хранение.
Брокеры-дилеры
Организации, которые предоставляют консультации, совершают сделки, обеспечивают посредническую помощь, обязаны оформлять разрешение AFSL. Это необходимо, когда деятельность связана с цифровыми активами, являющимися капиталом.
ASIC выдвигает единственное требование для торговцев, работающих с таким типом цифровых активов. Они должны в обязательном порядке следовать правовому акту, а именно «Лицензирование: вопросы по финансовым продуктам и сделки».
Для конвертации цифровых активов на фиатную валюту (зарубежную/австралийскую) и наоборот, брокер-дилер обязан регистрироваться как оператор обмена криптовалюты в AUSTRAC.
Биржи, действующие на основе распределительного реестра
Для подобных бирж отсутствуют узконаправленные акты или законы, которые действуют с учетом их статуса. Соответственно характеристикам биржи, компания находится под контролем «Закона о AML/CTF». Подобные компании обязательно регистрируют в AUSTRAC.
Обмены в одноранговом порядке
На данный момент закон, который бы запрещал обменивать цифровые активы в одноранговой сети, отсутствует. Если криптовалюта является капиталом, то для начала работы, биржа такого типа оформляет разрешение AFSL. Также такой бизнес регистрируют, если он упрощает конвертацию криптоактива на фиатную валюту.
Бизнес с инкогнито
На сегодняшний день отсутствуют законы для физических лиц, которые ограничивали бы продажу токенов анонимной стороне.
Если подобную деятельность и подобные услуги с криптовалютами, совершают организации, они обязаны следовать «Закону о AML/CTF», где запрещено оказывать услуги инкогнито.
Обмен иностранных валют
Закон об обмене криптовалют применим ко всем, кто предлагает официальные услуги по криптовалюте для клиентов или хочет приобрести официальное разрешение для обмена токенов на территории Австралии.
Нет официальных запретов на законную конвертацию цифровых активов в иностранную валюту. Исключая случаи с участием в легализации незаконных средств или материальном обеспечении противозаконных действий.
ICO на территории Австралии
С февраля 2019 г. Казначейство открыло совет по вопросам ICO на территории государства. Они агитировали подавать заявки всем сторонам причастным к данной отрасли.
ICO – это «первичное предложение монеты» (встречаются и токены). Иначе говоря, новый способ привлечь капитал на финансирование проектов. Популярность получил в начале 2019 г. Каждая компания создает свою, новую виртуальную валюту. Если говорить простым языком, сначала инвестор приобретает токены, оплачивая их деньгами или цифровой валютой. Организация возвращает оговоренный процент от прибыли на электронные кошельки вкладчиков. Вкладчики могут продолжить хранить токены на своих счетах, дальше получая прибыль, а могут их продать.
Рассматривали нормативно-юридическую базу для цифровых активов, продумывали, нужны ли новые меры для контроля и устранения рисков, которые могут быть связаны с ICO.
Теперь для запуска стартапа в данной сфере можно использовать ICO, что обеспечивает другой способ финансирования законных нововведений. Со временем эта область будет развиваться все быстрее, что обеспечит четкие законы и защиту интересов вкладчиков.
Налоги
Для всех кто хочет поставлять услуги, связанные с криптовалютами, следует ознакомиться с позицией государства на систему обложения налогами. Они прописаны в 4 определениях 2014 г.
Согласно указанию 2014/25: биткойн – не представляет собой иностранную валюту и не эксплуатируется в интересах «Закона об оценке подоходного налога».
2014/26: биткойн – это налоговый актив, нацеленный на увеличение капитала для задач «Закона об оценке подоходного налога».
Указание 2014/27: биткойн, который сохраняется для дальнейшей продажи, либо равноценного обмена в ходе стандартной деятельности, представляет собой торговлю акциями в интересах Закона. Данное определение подтверждает, что:
- биткойны, находящиеся в собственности налогоплательщика являются торговыми акциями, если физическое или юридическое лицо осуществляет майнинг, продажу или обмен;
- биткойны, которыми были оплачены услуги, товары, являются торговой акцией и принадлежат бизнесу, где они хранятся для дальнейшей продажи.
Определение 2014/28: если работодатель выплачивает зарплату своим сотрудникам в виде биткойнов, это дополнительная льгота для целей «Закона об оценке налоговых льгот».
Выводы
Австралия сформировала новое руководство, которое распространяется на обменные сделки, где участвуют цифровые валюты и ICO на территории государства.
Основные положения ASIC говорят, что система токенов также определяет правовые режимы, соответственно общему законодательству, защите прав потребителей, «Закону о корпорациях».
Если у читателей еще остались вопросы по поводу оформления лицензии на территории Австралии, вы можете обращаться в организацию Coredo, где вам окажут консультативные услуги. Мы помогаем разбираться даже в самых трудных вопросах.