Jako CEO a zakladatel COREDO vidím každý den, jak se finanční společnosti v Evropě, Asii a СНГ potýkají s rostoucími výzvami: od přísné regulace EU až po volatilitu trhů v Dubaji a Singapuru. Role interního auditu zde přesahuje rámec jednoduchých kontrol, stává se strategickým nástrojem, který posiluje finanční odolnost a zvyšuje ROI operací. Naše zkušenosti v COREDO potvrzují: společnosti, které zavádějí systematizovaný interní audit, minimalizují rizika a urychlují škálování svého podnikání. V posledních letech prošly projekty COREDO desítkami finančních subjektů: fintech startupy, platební instituce, investiční společnosti a licencovaní poskytovatelé finančních služeb. Provázeli jsme klienty nejen při plánovaných auditech, ale i v krizových situacích při regulačních kontrolách, bankovních vyšetřováních a přípravě na licencování.
V tomto článku rozebrám, jak se interní audit integruje do každodenních procesů finančních firem, opíraje se o postupy, které tým COREDO uplatňoval pro klienty v Česku, na Kypru, v Estonsku a ve Velké Británii. Pomůžeme vám pochopit, jak jej zavést pro snížení nákladů, zajištění souladu s regulacemi a objektivní hodnocení činnosti.
Interní audit ve finančních společnostech
Podle стандартов Institute of Internal Auditors (IIA) se zaměřuje na hodnocení rizik; interní audit analyzuje procesy, aby odhalil slabiny a navrhl zlepšení. Ve své práci se opíráme o kombinaci IIA Standards, COSO ERM a ISO 31000, budujeme interní audit jako systém: od mapy rizik a kontrolního prostředí až po trvalý monitoring a poradní funkci pro management.
Projekt začínal s fragmentovanými procesy a nedostatkem jednotné kontroly. Po zavedení interního auditu společnost dokázala standardizovat finanční postupy, urychlit přípravu výkaznictví a snížit počet dotazů ze strany bank a regulátorů
Finanční vnitřní audit: cíle a úkoly
finanční audit uvnitř společnosti řeší klíčové úkoly: vnitřní kontrolu finančního výkaznictví, spolehlivost finančního výkaznictví a prevenci ztrát. Tým COREDO provedl takové audity pro klienty usilující o licence v EU, kde regulátoři vyžadují přísné dodržování předpisů.
Tyto projekty zahrnovaly různé podnikatelské profily – od start-upů až po struktury s mezinárodními holdingy, což umožnilo vypracovat univerzální modely vnitřního auditu pro multijurisdikční požadavky.
Cíle jsou jednoduché, ale silné:
- Identifikace slabých míst v účetnictví a výkaznictví.
- Optimalizace účetní politiky ke snížení nákladů.
- Kontrola peněžních toků, aby se zabránilo únikům.
Interní audit v řízení rizik
řízení rizik interní audit, rizikově orientovaný přístup, kde je priorita dána vysokým hrozbám, jako je tržní volatilita nebo ESG rizika. Jako CEO COREDO se osobně podílím na navrhování interních auditorských funkcí, jednáních s regulátory a budování audit-frameworku pro společnosti vstupující na Licencování a mezinárodní trhy. V praxi rizikově orientovaný audit znamená přechod od výběrových kontrol k systematické analýze procesů: finančních toků, IT systémů, modelů rozhodování a souladu s regulačními požadavky.
Hodnocení systému vnitřní kontroly
Interní audit ve společnosti hodnotí její efektivitu tím, že prověřuje procesy od registrace právnické osoby až po udělení licence. Pro regulátory, banky a investory je právě efektivita systému vnitřní kontroly hlavním ukazatelem vyspělosti společnosti, a ne existence formálních politi
Praxe COREDO potvrzuje: pro hodnocení efektivity vnitřní kontroly ve finančních společnostech v Asii používáme metriky KPI – snížení rizik o 20–30%, zvýšení transparentnosti. Klient v Česku, při získávání kryptolicence, prošel naším auditem, což zajistilo provozní efektivitu a soulad s legislativou.
Interní audit v korporátním řízení
korporátní řízení audit posiluje korporátní řízení, integruje audit do strategického plánování. Role interního auditu zde: v poskytování auditorských doporučení, která zdokonalují procesy a budují korporátní kulturu otevřenosti.
Interní audit pro zajištění souladu s regulacemi ve finančním sektoru se stal klíčem k přilákání investorů a k posílení jejich reputace.
Jak zavést interní audit ve finanční společnosti
Zavádění začíná analýzou: určete auditorské riziko a stanovte priority. Kroky ověřené v COREDO:
- Sestavte tým nebo outsourcujte: my v COREDO nabízíme Právní outsourcing pro startupy.
- Zaveďte digitalizaci interního auditu s nástroji pro analýzu dat.
- Změřte ROI interního auditu: vypočítejte podle vzorce (snížení ztrát + optimalizace) / náklady. Naše případové studie ukazují návratnost 3–5× v prvním roce.
- Rozšiřte: strategické výhody interního auditu pro rozvoj podnikání v EU – prostřednictvím rozšíření interního auditu.
Metriky úspěchu ve vnitřním auditu
Inovace ve vnitřním auditu – digitalizace a umělá inteligence (AI) pro provozní audity. Efektivita vnitřního auditu se měří pomocí KPI: snížení finančních rizik, ROI z implementace oddělení vnitřního auditu, metriky transparentnosti.
Příklad: na Kypru inovace v procesech vnitřního auditu ke snížení nákladů pomohly bance integrovat ESG audit, čímž se zabránilo ztrátám způsobeným volatilitou. Jak vnitřní audit zabraňuje ztrátám v podmínkách tržní volatility? Prostřednictvím včasného varování před ztrátami a rolí vnitřního auditu ve finanční stabilitě.
Dlouhodobé výhody: kontrola a růst
Interní audit zvyšuje finanční odolnost společnosti a ROI investic, zajišťuje transparentní účetní výkaznictví a objektivní hodnocení činnosti. V našich projektech měly právě společnosti s nastavenou funkcí interního auditu snazší průchod stresovými obdobími — změnou regulací, nárůstem transakčních objemů a kontrolami ze strany investorů.
V COREDO jsme viděli, jak se služba interního auditu integruje do korporátního řízení pro přilákání investorů, klienti v Polsku zdvojnásobili financování po našich auditech. Jak měřit efektivitu interního auditu pomocí metrik snižování rizik a růstu zisku? Zaměření na KPI: ROI, snižování rizik, provozní efektivita.
Pokud expandujete do Asie nebo do EU, stojí za to zavést službu interního auditu? Dnes je interní audit nikoli nákladová funkce, ale manažerská infrastruktura, bez níž není možné udržitelně růst v regulovaném finančním prostředí. Ano: kalkulace nákladů ukazuje rychlou návratnost. Tým COREDO je připraven provést hlubokou analýzu a zavést systematizovaný přístup, jako pro stovky klientů od roku 2016.