Реестры бенефициаров в ЕС: что меняется для компаний

Alena Mach

21.07.2025 | 6 мин чтения

Обновлено: 22.10.2026

Единого реестра бенефициаров ЕС и общеевропейской платформы для подачи деклараций не существует. Каждое государство — член ЕС ведёт собственный центральный реестр, и компания подаёт сведения в стране, где она создана. Национальные реестры связаны системой BORIS: это поисковый сервис, через который сведения не подают. Для прозрачности собственности компаний и соответствия AML-требованиям это значит одно: раскрытие бенефициаров в Европе — национальная процедура по общим правилам ЕС.

Куда компания подаёт сведения о бенефициарных владельцах, кто может их видеть после решения Суда ЕС 2022 года и что изменит AML-пакет 2024 года?

COREDO с 2016 года помогает компаниям с соответствием AML-требованиям в ЕС. В статье — правила, действующие в октябре 2026 года, и изменения, которые наступят к 10 июля 2027 года.

Существует ли единый реестр бенефициаров ЕС?

Нет. Право ЕС о противодействии отмыванию денег требует, чтобы каждое государство-член хранило сведения о бенефициарных владельцах в центральном реестре. Реестры для компаний государства-члены должны были создать к 10 января 2020 года. Комиссия должна была обеспечить их взаимосвязь к 10 марта 2021 года. Связь работает через Европейскую центральную платформу, созданную директивой (ЕС) 2017/1132 о праве компаний. Эта система, BORIS (Beneficial Ownership Registers Interconnection System), децентрализована: она связывает национальные реестры с Европейским порталом электронного правосудия (e-Justice) и служит центральным поисковым сервисом.

Команда COREDO реализовала проекты, где раскрытие бенефициаров стало ключевым условием для открытия счетов в европейских банках и получения лицензий на финансовые услуги. Наш опыт подтверждает: прозрачность корпоративной структуры, не только требование закона, но и конкурентное преимущество для компаний, ориентированных на долгосрочное развитие и привлечение инвестиций.

Какие компании обязаны раскрывать бенефициаров в ЕС

Корпорации и другие юридические лица, зарегистрированные в государстве — члене ЕС, обязаны получать и хранить достаточные, точные и актуальные сведения о своих фактических владельцах. Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое в конечном счёте владеет юрлицом или контролирует его. Доля участия более 25 % указывает на владение, а государство-член может установить более низкий порог. Учитывается и контроль иными способами. Компании, чьи акции обращаются на регулируемом рынке с достаточными требованиями к раскрытию, под это определение не подпадают. Если такое лицо установить нельзя, бенефициарными владельцами считаются лица из высшего руководства.

Решение, разработанное в COREDO для клиентов с многоуровневыми холдинговыми структурами, позволяет корректно отразить цепочку владения и избежать ошибок при декларировании.

Реестры бенефициаров в ЕС: что подают компании

Иллюстрация к разделу "Новые требования ЕС к компаниям по раскрытию бенефициарных владельцев" в статье "Введение единого реестра бенефициаров в ЕС — что меняется для компаний"
Каждый реестр национальный, поэтому форма и срок подачи зависят от страны. Право ЕС задаёт общую рамку: сведения в реестре должны быть достаточными, точными и актуальными. Банки и другие обязанные лица сообщают о любом расхождении между реестром и своими данными.

Какие сведения и документы необходимо подавать в реестр

С 10 июля 2027 года регламент ЕС о противодействии отмыванию денег подробно перечисляет сведения о бенефициарном владельце:

все имена и фамилии, место и полную дату рождения, адрес проживания, страну проживания и гражданство;
номер документа, удостоверяющего личность, например паспорта, и персональный идентификационный номер, если он есть;
характер и объём бенефициарного участия — через владение или контроль — и дату, с которой оно существует;
если в структуре больше одного юрлица, описание структуры с их названиями и размером долей.

На практике COREDO сталкивалась с вопросами, как заполнить декларацию о бенефициарных владельцах корректно, чтобы избежать отказа регулятора. Важно тщательно сверять данные с KYC-процедурами банка и внутренними корпоративными документами, чтобы обеспечить соответствие требованиям законодательства.

Сроки подачи сведений о бенефициарах

До 10 июля 2027 года срок национальный: в Чехии, например, регистрирующееся лицо подаёт заявление без неоправданной задержки после наступления значимого факта. С 10 июля 2027 года регламент вводит единое правило для всего ЕС. Юрлицо сообщает о бенефициарах без неоправданной задержки после создания, а о любом изменении — не позднее чем через 28 календарных дней. Не реже раза в год оно также проверяет, что его сведения актуальны.

Команда COREDO рекомендует выстроить внутренние процедуры мониторинга структурных изменений и обновления данных о бенефициарах, чтобы не пропустить сроки и избежать санкций.

BORIS: как связаны национальные реестры

BORIS связывает национальные реестры и Европейский портал электронного правосудия через Европейскую центральную платформу. Что именно показывать через BORIS, каждое государство-член решает по своим правилам доступа.

Как группа подаёт сведения в нескольких странах

определите страну создания каждого юрлица: её реестр и есть место подачи;
проверьте форму, срок и подтверждающие документы этой страны;
ведите одну схему владения для всей группы и используйте её при каждой подаче;
после каждого изменения обновляйте сведения во всех затронутых реестрах.

Практика COREDO показывает рабочую модель для групп с компаниями в нескольких странах ЕС. Они собирают единую структуру владения и один комплект KYC-данных для всей группы. Затем адаптируют их под форму, срок и состав документов каждого национального реестра, вместо того чтобы готовить декларацию с нуля в каждой стране. Это экономит время международным холдингам, которым нужно подавать сведения сразу в нескольких юрисдикциях, даже притом что каждая декларация по-прежнему подаётся в свой национальный реестр, а не на единую платформу ЕС.

Интеграция AML-систем с реестрами ЕС и лучшие практики

Банки и другие обязанные лица пользуются реестрами при проверке клиентов (due diligence). Они не могут полагаться только на реестр и применяют риск-ориентированный подход. Лучшие практики включают:

сверку выписок из реестра с собственными данными компании и KYC-досье банка;
регулярный аудит корпоративной структуры.

Практика COREDO подтверждает: интеграция внутренних AML-платформ с государственными реестрами позволяет минимизировать риски и повысить качество комплаенса, что особенно важно при получении банковских, крипто- и платежных лицензий.

Ответственность и риски: штрафы за нераскрытие бенефициаров

Право ЕС требует, чтобы за нарушения применялись эффективные, соразмерные и сдерживающие меры или санкции. Вид и размер санкций определяет национальное право. Что это значит на практике, показывает чешский закон о реестре бенефициарных владельцев (zákon č. 37/2021 Sb.):

Ситуация	Последствие по чешскому праву
Бенефициарный владелец компании не внесён в реестр	Компания не вправе выплатить этому владельцу долю прибыли, а он не вправе голосовать на общем собрании
Сведения не внесены даже в срок, установленный судом	Правонарушение регистрирующегося лица, штраф до 500 000 CZK
Сделка, которая скрывает бенефициарного владельца	Права и обязанности, возникшие, пока владелец не внесён в реестр, нельзя принудительно исполнить

Что грозит за сокрытие информации о бенефициарах в Европе

По директиве 2024 года, которую государства-члены переносят в национальное право до 10 июля 2027 года, реестры получают более сильные полномочия. Они проверяют сведения и могут проводить проверки, в том числе выездные. Если сведения неверны, реестр может не выдать или приостановить подтверждение регистрации и наложить денежные санкции. Реестры также проверяют, не подпадает ли юрлицо или его бенефициары под целевые финансовые санкции, и отмечают такие случаи в реестре. Решение, разработанное COREDO для клиентов с международной структурой, включает регулярный аудит корпоративной структуры и автоматизированную проверку данных для минимизации подобных рисков.

Типичные ошибки при декларировании бенефициарных владельцев

Опыт COREDO показывает, что наиболее частые ошибки при декларировании бенефициарных владельцев связаны с:

некорректным определением конечного бенефициара;
несвоевременным обновлением данных при структурных изменениях;
несоответствием данных внутренним KYC-процедурам и требованиям банков.

Комплаенс-процедуры для международных компаний должны включать регулярную сверку данных и обучение сотрудников новым стандартам ЕС.

Кто видит сведения о бенефициарах после решения Суда ЕС

Иллюстрация к разделу "Влияние единого реестра бенефициаров на бизнес и инвестиционный климат" в статье "Введение единого реестра бенефициаров в ЕС — что меняется для компаний"
Пятая AML-директива обязала государства-члены открыть сведения о бенефициарах компаний для любого представителя общественности. 22 ноября 2022 года Суд ЕС (Большая палата) признал это правило недействительным по объединённым делам C-37/20 и C-601/20. Суд счёл общий публичный доступ серьёзным вмешательством в права на уважение частной жизни и на защиту персональных данных. В 2024 году ЕС заменил это правило. Теперь сведения в любом случае доступны компетентным органам и подразделениям финансовой разведки, а также обязанным лицам для проверки клиентов. Доступ имеют и любые лица или организации с законным интересом. Перенести это изменение в национальное право государства-члены должны были до 10 июля 2025 года.

Кто имеет законный интерес

Директива 2024 года называет основные группы, у которых законный интерес предполагается:

журналисты и другие СМИ, чья работа связана с предотвращением отмывания денег или борьбой с ним;
организации гражданского общества, включая НКО и академическое сообщество, с такой же связью;
лица, которые могут заключить сделку с юрлицом и хотят исключить её связь с отмыванием денег.

Такие лица видят имя, месяц и год рождения, страну проживания и гражданство бенефициарного владельца, а также характер и объём его участия. Ввести эти правила доступа государства-члены должны были до 10 июля 2026 года. С 10 ноября 2026 года реестр обязан ответить на запрос о доступе в течение 12 рабочих дней.

Что изменится с 10 июля 2027 года

AML-пакет 2024 года состоит из регламента (ЕС) 2024/1624 и директивы (ЕС) 2024/1640. Регламент применяется напрямую во всех государствах-членах с 10 июля 2027 года, а директиву нужно перенести в национальное право к той же дате. С этого дня утрачивает силу директива (ЕС) 2015/849. Порог составит 25 % или более акций, голосов или иного участия с учётом всех уровней цепочки. Для категорий юрлиц с повышенным риском Комиссия может позже установить более низкий порог, как правило не выше 15 %.

Защита персональных данных бенефициаров и GDPR

Иллюстрация к разделу "Защита персональных данных бенефициаров и GDPR" в статье "Введение единого реестра бенефициаров в ЕС — что меняется для компаний"
Решение 2022 года основано на праве на частную жизнь и защиту данных: доступ к реестру должен быть соразмерным. Реестры записывают, кто получил сведения на основании законного интереса, а бенефициарный владелец может запросить эти записи по праву на доступ из GDPR. В исключительных случаях национальное право закрывает сведения от доступа. Например, если доступ создаёт для владельца несоразмерный риск мошенничества, похищения, шантажа или насилия либо если владелец несовершеннолетний. Такие исключения решают в каждом случае отдельно.

Как обеспечить защиту данных бенефициаров в новых условиях

Для обеспечения защиты персональных данных бенефициаров COREDO рекомендует:

использовать автоматизированные системы верификации с шифрованием данных;
ограничивать доступ к документам владельцев внутри компании только уполномоченным лицам;
регулярно проводить аудит соответствия стандартам GDPR и FATF.

Наш опыт показывает: интеграция внутренних систем с государственными платформами требует особого внимания к вопросам кибербезопасности и защиты информации.

Ограничения и исключения: когда компания может не раскрывать бенефициаров

Исключения узкие. По действующему определению не подпадают компании, чьи акции обращаются на регулируемом рынке с достаточными требованиями к раскрытию. С 10 июля 2027 года исключение станет уже. Оно будет касаться листинговых компаний, только если контроль осуществляют исключительно физические лица с правом голоса и в структуре владения или контроля нет других юрлиц. Исключение из доступа — другое дело: компания всё равно подаёт сведения, ограничивается лишь доступ к ним.

Практические шаги для компаний: как подготовиться к новым требованиям ЕС

Иллюстрация к разделу "Практические шаги для компаний: как подготовиться к новым требованиям ЕС" в статье "Введение единого реестра бенефициаров в ЕС — что меняется для компаний"
Внедрение новых процедур требует системного подхода и пересмотра внутренних регламентов. Опыт COREDO показывает: успешная адаптация возможна только при тесном взаимодействии юридического, комплаенс- и IT-департаментов.

Алгоритм действий для бизнеса по внедрению новых процедур

Составьте список всех юрлиц группы и стран, где они созданы.
Определите бенефициарных владельцев каждого юрлица: 25 % или более по правилам 2027 года и любой контроль иными способами.
Сверьте каждую запись в национальном реестре со схемой владения и KYC-досье банка.
Установите внутреннее правило: сообщать о каждом изменении в течение 28 календарных дней.
Проверяйте сведения о бенефициарах не реже раза в год.

Решение, реализованное командой COREDO для крупного холдинга, позволило автоматизировать обновление данных о бенефициарах при реорганизации компании и избежать штрафов за несвоевременное раскрытие информации.

Инструменты автоматизации и лучшие практики для соблюдения новых требований

Наиболее эффективными инструментами для соблюдения новых требований ЕС являются:

единая схема владения группы, за актуальность которой отвечает назначенный сотрудник;
системы электронного документооборота и электронной подписи;
сервисы автоматической верификации данных и мониторинга структурных изменений.

Практика COREDO показывает: цифровизация юридических услуг и автоматизация комплаенс-процессов позволяют не только снизить издержки, но и повысить качество корпоративного управления и риск-менеджмента.

Ключевые выводы и рекомендации для предпринимателей и руководителей

Единого реестра ЕС нет: компании подают сведения в национальные реестры, а BORIS связывает их между собой. После решения 2022 года право ЕС больше не требует публичного доступа: помимо органов власти и обязанных лиц, оно гарантирует доступ лицам с законным интересом. С 10 июля 2027 года AML-пакет вводит общие правила о бенефициарах, сроках и полномочиях реестров. Компании, которые поддерживают сведения точными и актуальными, получают:

доступ к финансовым услугам и инвестициям;
снижение корпоративных рисков и репутационных потерь;
повышение прозрачности для инвесторов и партнеров.

Опыт COREDO подтверждает: системный подход к AML-комплаенсу, аудит корпоративной структуры и внедрение цифровых платформ - ключ к устойчивому развитию и долгосрочному успеху на европейском и международном рынках.